出纳交接

2023-04-10 来源：excel学堂 86

导读：出纳交接要交接哪些？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问出纳交接要交接哪些？

答你好，一般要做好工作，出纳工作交接要做到两点: 一是移交人员与接管人员要办清手续; 二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理，做账账核对;账款核对，交接清理后要填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖章。移交表应存入会计档案。出纳交接一般分三个阶段进行: 第一阶段，交接准备。准备工作包括以下几个方面: (1)将出纳账登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。 (2)出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。 (3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。 (4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明。 (5)编制“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的具体名称和数量。第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。接交人员应认真按移交清册当面点收。 (1)现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现不一致时，移交人要负责查清。 (2)出纳账和其它会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由移交人负责。 (3)接交人应核对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册中注明，并负责处理。 (4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和其它实物。 (5)接交人办理接收后，应在出纳账启用表上填写接收时间，并签名盖章。第三阶段，交接结束。交接完毕后，交接双方和监交人，要在移交情册上签名或盖章。移交清册必须具备:单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和其它需要说明的问题和意见。移交清册一般一式三份，交双方各执一份，存档一份。
问收银员和出纳交接现金怎么交接

答您好，收银员把所有整理好的票据与现金交给出纳，核对收款情况就可以了
问出纳交接，移交人是老板娘，这个现金余额要怎么做，有没有出纳交接的注意事项？

答做一个交接表填写就好
问出纳交接，我接对方的，对方都需要交清什么？

答同学，你好一般是现金，银行存款余额对清楚，还有一些章要交接清楚
问出纳管应收账款，新老出纳交接的应收账款凭证真假，是不是先由会计确认后，新老出纳才交接

答是的，先确认无误后再交接
问出纳单据交接表的出纳编号是填什么？

答您好，就是填写出纳自己在原始单据上的编号。
问出纳如何交接日记账?

答纳工作交接注意事项： 1、现金余额：所现金收付单据全部入账并且结现金账余额与交接准确 2、银行存款余额：所银行收付单据入账并且结银行存款账余额打证明银行打印张临账单并且编制张余额调节表 3、要接收银行支付凭证（包括：支票、贷记凭证、电汇单、汇票委托书等）全部登记交接表（特别编号单据）点重要万发前支付没入账与没关系表明前面纳所） 4、别外接收银行印鉴章收印鉴章做记号（般情况能辨）万事能判断前转账支票与现金支票印鉴章盖左边财务专用章右边章区别：转账支票（左角划二斜线）收款收款单位名称（由收款背书）尽量要写（发遗失没风险要背书没用）；现金支票（划线）收款本单位（要背面盖银行印鉴）、或者（现金支票能给单位）纳工作交接： 1.首先交接支票银行记账支票数量与账记载要相符才能签字盖章并接手 2.交接现金现金记账要款账相符才能签字盖章并接手 3.两项若现实际数目与账面符立即请示主管领导处理：般实际情况记录案着领导面三（新、纳加主管领导）签字盖章由新纳保管才接手 4.清点、交接保险柜 5.清点、交接印鉴 6.银行记账现金记账记账没技巧言要做清结要做帐款相符 7.发现账款相符首先要检查账没记错再检查款没数错要仔细忆仔细查找实查错处实记录账目绝用自钱退少补（否则说清楚） 8.问单位手花钱买东西要谁签字同意才行每笔支都必须负责签字否则能给钱责任问题单位比较1000元由谁签字1000元由谁签字 9.跑银行纳事要注意安全尤其存取现金候数额较候请领导派车、派保证安全 10.除两种账纳管别账别账应该由计管计纳应该互相帮助种帮助应该帮助查帮助找帮助忆纳绝帮助计做账计帮助纳管钱管支票 11.每笔支（论支票现金）都要要求收款具发票（单位）或收据（）论哪怕本单位手必须做 12.所凭证都要保管每月按统交给计
问找到在汽车4s店做出纳的工作，需要和前任出纳交接注意些什么？以及如何交接？

答您好，出纳交接时大致因注意以下几点： (一)现金的移交： 1．交接库存现金，明确实存数。 2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。 3. 若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。（二）移交的会计凭证、帐簿：交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。（三）票据：对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。；还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看（四）印鉴、印章；企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。（五）公司证件；公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构代码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡最后注意交接完后，交接书一式贰份，双方各执一份。