财税做帐

导读：一般纳税人的内帐要怎么做。外帐财务公司已代做，内帐要自己做。要怎么做。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问工会有帐户，工会也是公司财务软件在做帐，请问总工会返回57%的工会经费到工会帐户上，怎么做帐
  答同学您好，,借记“银行存款”科目,贷记“其他应付款——工会经费”科目。工会组织支付活动经费时,借记 “其他应付款——工会经费”科目,贷记“银行存款”(或现金)科目。
• 问库存错帐查不出原因，仓库库存帐比财务库存帐少20万，会计分录怎么样做呢？
  答同学你好！这个是盘亏了 借：待处理财产损益 贷：原材料等 借：管理费用 其他应收款-责任人 贷：待处理财产损益
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• 问税局要求查去年的账册怎么办？去年的帐是财税公司做的烂账，那家财税公司已经跑路了，
  答你好，那现在很着急吗？如果很着急的话，你也没有办法全部改账了，你只能给他们看了。如果时间来得及，我建议你重新把去年的账务重新做一遍，重新装的。
• 问银行存款日记帐是根据银行流水明细做还是跟着财务软件里的银行明细帐做
  答同学你好 这个按照银行流水来做
• 问老师，我上个月的，帐做错了，已无法更改。7月我调帐了，税务的第二季度报税，里的财务报表怎么填啊？
  答按你2季度做账的利润表填报，跟申报的所得税保持一致
• 问小规模纳税人4-6月收入60万（含税），开1%增值税普票。财务如何做帐？
  答您好， 借：应收账款60 贷：主营业务收入60/1.01 应交税费60/1.01*0.01
• 问老师，做财务帐时，日期要不要跟发票一致？
  答好，这个日期可以跟你原始凭证日期不一致。打个比方，你开票日期是1月份，然后收款是在2号。你可以完全做到2号里面一笔做。