出纳是啥

导读：老师麻烦问下，会计和出纳的区别是啥啊，会计应该干啥，出纳应该干啥啊

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，出纳要负责的工作内容是啥？
  答同学，你好 一.现金收付业务 1.收款工作 收取现金时，要当面点清金额，辨别真伪。例如在零售企业，收银员收取顾客现金货款时，必须仔细清点，防止收到假币。 收到现金后，要及时开具收款收据，注明收款日期、金额、收款事由等关键信息。 将收取的现金按规定缴存银行，确保资金安全。 2.付款工作 根据审核无误的付款凭证进行现金支付。像企业发放员工工资、报销员工小额费用等情况会用到现金付款。 付款时，再次核对收款人姓名、金额等信息，让收款人签字确认。 二.银行存款收付业务 1.收款业务 负责企业银行账户收款的操作与记录。如收到客户的转账支票后，要及时填写进账单，到银行办理进账手续，确保款项及时入账。 关注银行账户的资金到账情况，对于一些重要的款项，要及时通知相关部门或人员。 2.付款业务 根据企业的付款指令，准确填写支票、汇票等支付凭证。例如企业支付供应商货款，需要开具转账支票时，要正确填写日期、收款单位名称、金额、用途等内容。 操作网上银行付款时，要严格按照企业内部的审批流程和安全规定进行，避免资金支付风险。 三.日记账登记 1.现金日记账 按照现金收付业务发生的先后顺序，逐笔登记现金日记账。记录每一笔现金收入和支出的日期、凭证编号、摘要、金额等内容。 每日终了，对现金日记账进行余额结算，做到日清月结，并与库存现金实有数进行核对，如发现账实不符，要及时查明原因并进行处理。 2.银行存款日记账 同样按顺序登记银行存款的收支情况。记录每一笔银行存款收付业务的相关信息，包括转账日期、凭证编号、对方账户信息、金额等。 定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账账相符。 四.资金保管 1.库存现金保管 妥善保管库存现金，将现金存放在安全的地方，如保险柜。确保保险柜的密码和钥匙严格保密，防止现金被盗或丢失。 根据企业的现金使用情况，合理控制库存现金限额，超过限额部分及时缴存银行。 2.票据及印章保管 负责保管空白支票、汇票、本票等票据，设立票据登记簿，详细记录票据的购入、领用、注销等情况。 保管好企业的财务印章，如现金收讫章、现金付讫章、银行收讫章、银行付讫章、财务专用章等，使用印章时要严格遵循规定的审批程序，确保印章使用的合法性和安全性。
• 问出纳管钱的进出啥的，开发票，关于进来的发票有没开管不管，我是新手会计，来了个出纳，啥事都要管和过问，总感觉过了
  答你单位的销售发票他不管的 你收钱付钱就可以 把原始单据给你就行
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• 问老师出纳每月和银行都有啥单子
  答出纳去银行交现金取回的单子是现金缴纳单。 出纳去银行交支票取回的单子是进账单。 其他还有电汇回单、汇票进账单、委托扣款单、购买各类凭证的费用单、利息单、对账单等等
• 问进项税额转出，这个是每个月转出吗？还是12月份转出，假如12月转出有啥影响有滞纳金？
  答你好 当月不允许抵扣，当月就得转出 晚转出了查到需要补税 有滞纳金
• 问老师，银企对账，到底本质是对的啥？会计出纳不都是根据银行的盾的流水做账的吗？那还对啥？没懂？
  答你好，以前银行会多扣手续费，而银行流水看不到 再者对账也是内控规范方面的一个工作
• 问老师，这个是啥钱，缴纳的，公司缴纳的工会经费啥意思？为员工缴纳的啥工会经费，不懂？
  答你好同学，是国家规定的缴费项目
• 问老师经理让每月报出纳流水账，表格是啥样的，没报过不会。
  答同学，你好 流水账模板可以在会计学堂，下载中心中查找