出纳薪资

导读：A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里的工资薪金支出包括研发支出-资本化支出科目的职工薪酬吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年报职工薪酬支出及纳税调整表的工资薪金支出都包含啥
  答同学， 汇算清缴，工资薪金里面包括你做账做到工资薪金及津贴的工资。
• 问职工薪酬纳税调整明细表，工资薪金支出是 计提工资--应付职工薪酬贷方数相加吗？
  答你好，是的，你的理解正确。
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• 问职工薪酬纳税调整表里有个工资薪金支出需要加上缴纳的社保费吗？
  答同学您好，你好，不要 的，这种情况 不要的
• 问职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出税收金额怎么填
  答你好； 税收金额就是你 21年计提的工资在 次年5月底之前发 的这部分工资； 比如你工资计提了100万。 你发了 99万。 税收金额写99万。 调增1万
• 问职工薪酬支出及纳税调整明细表中，工资薪金支出-账载金额要怎么算？
  答就是你应付职工薪酬贷方发生额 计入本期成本费用用的
• 问填写职工薪酬支出及纳税调整明细表，薪资支出是填实际发生金额吗，
  答您好 （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
• 问职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金包括什么
  答你好 主要是包括应付职工薪酬的借方发生额的
• 问职工薪酬支出及纳税调整明细表“工资薪金支出”税收金额是怎么算的呀
  答第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
• 问那A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表也是填入第一行工资薪金支出吗？
  答是的，填报工资薪金支出。
• 问所得税汇算，填职工薪酬支出纳税调整表，工资薪金支出账载金额，实际发生额填了后，变成了纳税调整金额，工资薪金支出也要调增缴所得税了吗
  答你好 税收金额没有填写