记账和记帐

导读：外帐和内帐是分别登记日记账的吧，外帐登记基本和一般户的交易明细以及现金。内帐是登记其他账户及现金的日记账吧

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问＿＿＿和＿＿＿由出纳人员登记。 A现金日记帐 B现金明细帐 C银行日记帐 D银行明细账
  答您好，学员。 A现金日记帐和C银行日记帐
• 问我想把软件记帐改成手工记帐该怎么做？启用新帐本从什么时间开始？明细账和总账需要从年初开始重新：登记吗？
  答最好是从年初这样比较好统计数据。
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• 问22年凭证记帐结帐到7月。1月至7月已反记和反结账了，但21年12月跨年度反记账反结账办不了。请老师指教！为感！
  答你好，这个系统不允许跨年度反结账哈。
• 问老师晚上好！我现金日记帐和银行日记帐都是按记帐凭证来记的，记帐凭证是每月月底编制1次，因为业务不多。比如1月份发生的，凭证就记1月31号记1＃，2＃这样依次编制的，这样记行吗
  答可以的，没问题，不过更好的做法是银行的凭证按银行回单日期编
• 问老师！公司2个银行户，一个中行，一个建行，手工账，怎么记银行明细帐和总帐，都分开记吗？
  答总账在一个里面就行，明细账需要分开
• 问请问：刚才记帐公司收回账务，记账公司用的软件是代记帐软件。公司是继续用代记帐公司的软件好还是另购软件重新建帐好？谢谢
  答你好，一般建议重新建账好些
• 问记内帐时，工资和社保怎么记，还要计提吗
  答跟外账一样的做账 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
• 问个税如果要记帐，公司出的记账科目怎么记
  答公司承担借营业外支出、 贷应交税费、个税 借应交税费、个税贷、银行存款。
• 问库存现金日记帐和库存现金总帐都应逐日逐笔进行登记为什么是错的？
  答总分类账可以根据记账凭证逐笔登记，也可以根据科目汇总表或汇总记账凭证等登记。
• 问银行存款和库存现金写完日记帐，还要写明细账吗？
  答你好，登记完日记账，还需要登记相应明细账的