交税的分录

导读：应交税费---应交增值税的分录是？银行存款交税的分录是？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问 老师，在税务局代开的专票跨季度红冲以后入账怎么做分录？是不是收入分录做一个反向分录，计提的城建税也做一个反向分录，退税的钱到了的分录是直接： 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款v
  答是的，你的处理与分录均正确的
• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
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• 问公司开票是免税的，做收入分录时，需要做应交税费的分录的
  答你好，这个可以不用。
• 问老师好！问下增值税的销项税大于进项税， 分录为 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 然后需要再做一笔分录 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果进项大于销项， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多练增值税） 问下做完这一笔分录还需要做其他分录吗？
  答同学你好 问下增值税的销项税大于进项税， 分录为 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税——做这笔分录前还要做 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 如果进项大于销项，是按销项税额的金额 做 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项税留在进项税额明细，在下期的销项中继续抵扣
• 问我只是重交的印花税，但我分录没有重写？只是交税时多交了一笔。那应该怎么写分录？现在是是交税时抵扣了掉了。
  答你好，重交的印花税，分录是 借：税金及附加，贷：银行存款 
• 问补交之前的所得税多交了，退税款，分录怎么做
  答新年好，退税款的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 
• 问以前的会计只做了缴税的分录，借应交税费应交增值税（已交税费）贷银行存款。没有其他任何分录，我要怎么把这个已交税费里面的金额平掉呢？
  答你好，这个是一般纳税人还是小规模？