福明税务所

导读：19年所得税汇算清缴 纳税调整明细表没有福利费一栏，那福利费调增怎么填

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，请问劳务派遣工人工伤做账入管理费用-福利费，所得税汇算清缴是否要列入职工薪酬支出及纳税调整明细表中的职工福利费支出？
  答是的，这个是要列入调整明细表中的职工福利费支出
• 问所得税清算表格“职工薪酬支出及纳税调整明细表”第三行福利费支出，管理费用中计入差旅费的餐费补助要算在福利费支出中吗？
  答同学，你好 如果报销人是因公外出办事回来提供的餐饮费发票，是可以计入“差旅费”科目。 这是他们在出差途中发生的费用，比如车票、机票、住宿费、餐费都可以计入“差旅费”名目中。
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• 问提问：业务招待费和福利费都可以抵企业所得税吗
  答福利费可以抵企业所得税
• 问春节发放福利，劳务派遣人员怎样申报个人所得税
  答和派遣人员的工资合并到一起，按劳务报酬申报。
• 问老师好！老师，业务招待费用福利费，业务活动费做明细，是不需要税前调增对吗？谢谢！
  答您好，如果超过标准，就需要调的
• 问业务招待税已经超过所得税扣除比例了。一部分做员工福利了。有风险吗？ 买的礼盒，水果，管理费用-员工福利费所得税可以正常扣除的吧？
  答您好， 这个税务局不查账就没事，查账估计就不行
• 问你好，老师，请问下，为什么说有些情况增值税销售收入和企业所得税收入不一致呢，比如，资产的产品用于职工发放福利，是不是这个例子就是不一致的案例呢，可是我想不明白，借，管理费用-职工福利，贷，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利；借，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利，贷，主营业务收入 贷，应交税费-应交校增值税-销项税额，这个不是有主营业务收入吗，这个怎么就不一致了
  答您好，处置固定资产会导致不一致
• 问税务稽查需要提供明细账，是所有科目明细账吗。
  答您好，是的，还有银行流水，合同，发票，账本
• 问员工完成任务聚餐产生的费用入福利费可以吗？需要哪些证明
  答员工完成任务聚餐产生的费用入福利费 可以
• 问辞退福利，非货币性福利，填在汇算清缴《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的哪一行？
  答你好，填在第12行。 第12行“九、其他”：填报其他职工薪酬的金额及其会计核算、纳税调整等金额。