缴税的分录

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齐红|官方答疑老师

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• 问缴纳的汇算清缴所得税计提的分录和缴纳的分录可以一起做吗？分录分别是是什么？
  答借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
• 问这个题目不用写缴纳关税的分录吗？缴纳关税的分录怎么写着
  答同学你好，关税是直接计入购入货物的成本的，不需要单独做分录；
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• 问汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
  答一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
• 问公司代缴个人所得税的会计分录是什么？需要先计提的分录，再扣缴的分录吗？
  答你好  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
• 问企业所的税计提分录和缴纳分录
  答同学，你好 计提 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
• 问每月要缴税，一般纳税人缴纳税的分录怎么做呢？缴纳增值税及附加税分录怎么写
  答你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款