分红交税

导读：老师 如果企业分红了 是先分红再交税 还是先交税后分红？如果个人分红和企业分红是分别交什么税？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问股息和分红的区别？分红要交税而股息不用交税吗？
  答你好！股息一般是上市公司发的。分红一般的企业就可以。 都要交个税。
• 问公司股东分红要交税吗？交完所得税后的利润分红，还要交税吗
  答个人股东收到的分红款是要个人所得税的，法人股东可以不用交税
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• 问股东分红交个税20%，但是有四种股东分红不用交税，哪4种呢？
  答一、个人取得符合免征条件的上市公司股票分红 根据《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101号）规定：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 【相关链接】个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 二、个人取得符合免征条件的挂牌公司股票分红 根据《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局 证监会公告2019年第78号）第一条的规定，挂牌公司（新三板）的股东，持股期限超过1年，免征分红的个人所得税。 【相关链接】个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 三、外籍个人从外商投资企业取得分红 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕20号）第二条第八点规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税。 四、投资者从基金分配中取得分红 根据《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税〔2002〕128号）相关规定：对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
• 问合伙企业的股东分红是在交完经营所得税后分红呢？还是在交经营所得税之后分红呀？
  答交完所得税之后分红
• 问老师，公司利润50万交了所得税，如果股东不分红留在公司账上，是不交分红个税的吧，如果转股东备注分红是不是股东一定要交20%分红个税的
  答你好，对的是的，是这么理解的。
• 问分红交20%的税，那我一直不分红可以嘛
  答你可以不分红，这个是单位自己决定的。
• 问老师，公司利润50万交了所得税，如果股东不分红留在公司账上，是不交分红个税的吧，如果转股东备注分红是不是股东一定要交20%分红个税的
  答同学你好，如果股东不分红留在公司账上，是不交分红个税的吧，如果转股东备注分红是不是股东一定要交20%分红个税的——是的；不分红是不需要交个税；分红要交个税；
• 问合伙企业里的股东分红用交分红税吗？
  答你好，这个是不需要交税的
• 问股东分红是在公司交完企业所得税之后再分红还是可以直接分红，公司再交企业所得税？
  答你好缴纳了企业所得税之后分红 用净利润分
• 问股东分红自然人交20%个人所得税所得税，法人分红需要交什么税呢？
  答您好，股东属于企业的，股息、红利等权益性投资收益属于企业收入，应当缴纳企业所得税。