费用报表

2023-04-10 来源：excel学堂 131

导读：老师，你好，我想问一下小规模报税季报表中的利润表，营业费用填写在哪里？报表中没有，只有销售费用，管理费用，财务费用

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齐红|官方答疑老师

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问利润表中的财务费用下的利息费用报税时必填吗，忘记填了用更正报表吗？

答同学您好，报税时必填要更正报表
问高新技术企业，季报财务报表可以不把研发费用列明吗，年报财务报表时在研究费用行次列明

答高新技术企业季报财务报表通常也需要列明研发费用，原因如下： • 会计准则要求：按照会计准则，企业应在管理费用下设研发费用科目进行核算，财务报表需如实反映企业的财务状况和经营成果，研发费用作为重要的支出项目，应在季报中体现。 • 税务申报需求：企业所得税预缴申报时，虽然研发费用加计扣除一般在汇算清缴时进行，但季报也需要准确填写相关财务数据，为后续的税务处理提供基础，保证税务申报的连贯性和准确性。 • 高新企业监管要求：高新技术企业需要接受相关部门的监管，季报中的财务数据是监管部门了解企业经营和研发情况的重要依据，如果季报不列明研发费用，可能会引起监管部门的关注，甚至影响企业的高新资质认定和后续管理。
问老师，财务费用手续费，是放在报表的利息费用吗？

答同学你好在财务报表中，财务费用中的手续费和利息费用是两个不同的项目，分别列示在各自的科目下。
问老师，刚刚发现我们第四季度报表报送的数据有点错误，管理费用总额是对的，就是管理费用下的研发费用填的不太对，年度报表还没有填，我能不能不修改季度报表，到时候年度报表填写正确。

答可以的，可以这么做的。
问个体户，生产经营B表，年报问题老师，我第一年报个体户年报，想搞清楚几个问题成本费用明细表， (一)营业成本，(三)管理费用，(四)财务费用，填的是利润表上的营业成本管理费用同财务费用。但是：(二)营业费用，(五)税金——这个对应就是利润表上的那里啊？

答营业费用：在利润表中通常对应 “销售费用” 项目。如果个体户没有设置专门的销售部门或不存在销售相关的费用，该项目可能没有数据。税金：在利润表中对应 “税金及附加” 项目。这里填写的是个体户经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等。
问填统计报表中的销售费用是否就是营业费用？

答你好对的是的是一个的。
问老师好，我原来利润表中的管理费用是760元，由于利润表中的管理费用与明细账金额不一致，现在调成利润表管理费用与明细账管理费用一致759.59，调整过来的利润报表与之前报税的利润报表相差0.41元，这样可以吗

答你好，季度申报的还有年财务报表，还有你汇算清缴里面主表的管理费用必须是一样的。
问所得税年报填了期间费用表中19栏研究费用，会默认要填研发费用加计扣除那张表吗

答所得税年报填了期间费用表中19栏研究费用，不会默认要填研发费用加计扣除那张表。填写期间费用表中的研究费用，只是对企业发生的研发费用进行了统计和申报。而研发费用加计扣除是一项税收优惠政策，需要企业根据相关规定和自身情况，自主决定是否申请享受该优惠，并单独填写研发费用加计扣除优惠明细表（A107012表）。