计算增值税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好，请问下计算增值简税负率，预缴的增值税算不算在已缴增值税
  答你好，预交的不算哈，那个是以后可以抵减的
• 问增值税税负计算表，会自动计算抵扣进项后的应交的增值税吗
  答你好，增值税税负率=增值税纳税金额/收入 增值税纳税金额=销项税额—进项税额 
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• 问这里不要算增值税吗？考试的时候计算了增值税算错吗？
  答您好，我觉得这个题目出得不严谨，您做的是正确的。不过出题可能是想不是13%税率不考虑了，租赁是9%
• 问土地增值税增值率的计算公式
  答计算土地增值税的公式为：应纳土地增值税=增值额×税率 1、公式中的“增值额”为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。 纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。 计算增值额的扣除项目： （1）取得土地使用权所支付的金额； （2）开发土地的成本、费用； （3）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格； （4）与转让房地产有关的税金； （5）财政部规定的其他扣除项目。 2、土地增值税实行四级超率累进税率： 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。 增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。 上面所列四级超率累进税率，每级“增值额未超过扣除项目金额”的比例，均包括本比例数。 纳税人计算土地增值税时，也可用下列简便算法： 计算土地增值税税额，可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算，具体公式如下： （一）增值额未超过扣除项目金额50% 土地增值税税额=增值额×30% （二）增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的土地增值税税额=增值额×40%－扣除项目金额×5% （三）增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的土地增值税税额=增值额×50%－扣除项目金额×15% （四）增值额超过扣除项目金额200% 土地增值税税额=增值额×60%－扣除项目金额×35% 公式中的5%，15%，35%为速算扣除系数。
• 问老师，增值税计算的，计算公式？
  答您好 不含税收入乘以税率。
• 问老师，这个题第2问是不是要计算增值税呢，如果计算增值税，税率应该按百分之多少计算？
  答你好，题目没有提及，不需要考虑的
• 问未开票利息收入如何计算增值税，需要先价税分离，再计算销项增值税吗？
  答你好；    你们是一般纳税人还是小规模 ；正常利息是含税金额。 要分离成不含税来计算  增值税的 。 是的。  一般纳税人按6% 。 小规模按1%  
• 问增值税税负怎么计算？
  答你好，增值税税负率=增值税纳税金额/收入*100%