交税额度

导读：个体户季度交税的免税额度

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一个季度10万增值税免税额度，这个季度超了，交了增值税，其他季度都没超免税额度，年底汇算清缴的时候没超过一年40万的额度，是不是可以退回这个季度交的增值税
  答你好，增值税它是以一个季度为征税期，如果这个季度的销售额没有超过30万，那就不用交，如果超过了那就要交
• 问外管证交税，是按合同总额就办一次外管证交税，还是按工程进度款的额度办外管证分次交税，
  答现在不叫外管证了，叫跨区域涉税事项报告。首次，预缴税款前开具一次就可以了，合同有效期覆盖整个工程开票预缴税款期就可以了。不用每次预缴税款都开具。等最后一次预缴完税款，再填写跨区域涉税事项反馈表核销就可以了。注意跨区域涉税事项报告的有效期，一定要在有效期内核销，不然影响企业纳税信用等级评分。如果有效期到了工程还没结束，可以先核销再重新开具。
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• 问多季度税额是90500要交税吗
  答多季度税额？不好意思没看懂
• 问小规模季度时应交税费_应交增值税_销项税额 有余额吗
  答小规模纳税人在应交税费-应交增值税科目下没有三级科目-销项税额，只在二级科目下核算，期末贷方余额表示季度末由应交未交增值税。7月份申报缴纳后冲平，借：应交税费-应交增值书税 贷银行：银行。
• 问交第三季度的企业所得税是需要先把第一季度的税额减去，然后还要减去第二季度的税额，剩下的才是第三季度需要交的吗，不是只减去第二季度预缴的税额吗
  答是的，第三季度预缴企业所得税时，需用 1-9 月累计应纳税额减去第一、二季度已预缴的税额，剩余部分才是第三季度应缴的，并非只减第二季度的。
• 问老师，请问一下，我们单位是季度核定税额，季度末发现开发票额度超过了，如果补交税款按什么比率交税呢？
  答同学您好，比率还是一样的，只是销售额按超过了的金额
• 问小规模如果季度结束，开票金额为50万，超出规定的免增值税额度，请问是超出部分交税还是全额交？
  答您好，同学，是全额缴纳。
• 问公司房产税是按季度交吗？每季度交的金额一致吗？谢谢了
  答您好，房产税是可以按照半年度缴纳的，交的金额一样