进出口报税

导读：进出口报税都是怎么报税的 需要对应的进出口软件吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问生产出口企业出口购进的商品出口，怎么处理、报税？
  答生产出口企业出口购进商品的处理和报税主要涉及以下几个方面： 一、账务处理 购进商品时： 借：库存商品 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 / 应付账款等 出口销售时： 借：应收账款 — 外币户（按出口销售额折算为人民币） 贷：主营业务收入 — 出口收入 二、退税申报流程 收集相关单证： 包括出口货物报关单、增值税专用发票、进货凭证等。确保这些单证的真实性、准确性和完整性。 安装并登录退税申报系统： 通常使用国家税务总局规定的出口退税申报软件，按照系统要求进行注册和登录。 录入申报数据： 将出口货物的相关信息，如报关单号、商品代码、数量、金额等录入申报系统。同时，录入对应的进货凭证信息。 数据自检： 申报系统会对录入的数据进行自检，检查数据的准确性和逻辑关系。如有错误或疑点，系统会提示进行修改。 生成申报数据： 自检通过后，生成正式的申报数据，并打印出相关的申报表，如《出口货物免、抵、退税申报汇总表》《出口货物免、抵、退税申报明细表》等。 提交申报数据： 将生成的申报数据通过网上申报或报送至税务机关指定的受理窗口。同时，提交纸质申报表及相关单证。 税务机关审核： 税务机关对企业提交的申报数据和单证进行审核。审核内容包括出口货物的真实性、进项税额的合法性、申报数据的准确性等。 退税或补税： 如果审核通过，税务机关会按照规定的退税程序办理退税手续，将退税款退还给企业。如果存在问题，可能要求企业进行补税或调整申报数据。 三、增值税申报 在增值税纳税申报时，将出口销售额填写在增值税纳税申报表的相应栏次中，同时申报出口货物对应的进项税额。对于符合退税条件的进项税额，可以先作为留抵税额，待退税审批通过后进行退税处理。 如果出口货物适用免税政策，则在增值税纳税申报时，将出口销售额填写在免税销售额栏次中，对应的进项税额不得抵扣，需作转出处理。
• 问想问下那出口的进项还没申请出口退税的时候能不能报增值税时先抵扣勾选出口的进项啊？
  答你好，你们单位是生产企业的吗？如果是的话可以。
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• 问老师您好，请问出口退税申报的出口明细是根据出口发票填写吗，进口明细是根据进项发票填写吗？
  答申报的出口明细是根据 报关单和出口发票填写的
• 问请问老师，我司刚增加的进出口贸易业务，出口退税需要提供《外贸企业出口退税进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》、《外贸企业出口退税汇总申报表》、《一般纳税人增值税申报表》及其附表。一般纳税人报表一直都有，上面所说外贸报表从哪获得？
  答一、电子税务局 1.登录方式：使用企业的税号和密码登录当地的电子税务局网站或电子税务局客户端。 2.查找与下载：在电子税务局的相关模块中查找出口退税申报相关的功能区域。通常会有专门的出口退税申报模块，在该模块下可能会提供这些外贸企业出口退税申报表的下载或在线填写功能。不同地区的电子税务局界面和操作流程可能会略有差异，但一般都会有清晰的指引和分类。 二、税务机关办税服务厅 1.前往咨询：可以直接前往当地主管税务机关的办税服务厅，向工作人员咨询获取这些外贸报表的方式。 2.获取方式：工作人员可能会提供纸质的申报表模板供企业领取，或者指导企业通过特定的渠道（如电子税务局、指定的税务软件等）获取这些报表。 三、出口退税申报软件 1.确认适用软件：一些地区可能会指定特定的出口退税申报软件。企业需要确认所在地区要求使用的软件。 2.软件操作：在安装并登录相应的出口退税申报软件后，软件中通常会包含这些申报表的生成、填写和申报功能。软件可能会根据企业的申报数据自动生成部分报表内容，企业只需进行核对和补充完善
• 问进出口，是不是进出口备案时候才用代报检费
  答你好！是的。就是这样了
• 问外贸出口，8月份出口了三单，采购发票和销售发票均已开出，在八月份没有进项退税勾选，九月份是不是就暂时不报出口退税，在本月进行退税勾选后下个月进行出口退税申报，这样操作对吗？
  答你好，是的。就是这样操作。
• 问生产企业出口退税，出口的是购进的商品，怎么操作、申报？
  答你好，这个建议你看一下学堂的申报的课程，因为这样问的话打字也很难说的清楚。
• 问老师，外贸出口企业的进口增值税是否可以做退税勾选呢？因为国内的增值税我们是在做退税的。就是进口的产品组装一下出口的。出口报关单上的名称会与进口的商品名称不一样
  答你好，可以的，可以申请退税。
• 问老师，我们是生产企业，请问我们进口材料贸易方式是其他进出口免费，但是我们交了进口增值税，对于这笔材料对应的产品出口时，我们在申报出口退税时，能申请退税吗
  答进口材料贸易方式为其他进出口免费且交了进口增值税，其对应的产品出口时，在满足一定条件下可申请退税。条件包括材料与出口产品有明确关联性、单证齐全、财务核算清晰、产品符合退税政策范围。申报时要在规定期限内通过系统录入信息，提交单证给税务机关，经审核通过后可获退税
• 问出口企业，没有办法取得进项发票，但是已经出口报关了，是可以适用出口退免税，还是需要出口转内销？
  答你好 按照出口转内销来的