应交税费的账务处理分录大全

导读：老师，有没有关于应交税费科目实务分录的大总结，要包括账务处理和结转

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问年底应交税费进项大于销项，怎么做账务处理不
  答你好，可以做也可以不用做，你可以把销项进项分别结转到转出未交增值税。
• 问未开票收入 借：应收账款-亚马逊平台 贷：主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税-销项税 请问：上面分录，在不用交增值税的情况下， 应交税费-应交增值税-销项税 的分录是结转到免征收入分录吗？这个分录处理方法人内销处理一样吗？
  答你是小规模纳税人直接使用应交税费-未交增值税
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• 问小规模账务处理，销售货物，确认收入时，贷：的应交税费—应交增值税，季度不足30万不用交税，税费怎么处理，麻烦老师帮发下确认收入及后期不用缴增值税的帐务处理分录，谢谢
  答借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
• 问进项不够，到账应交税费大怎么处理呢
  答您好，进项不够这个只能是多交税
• 问老师，23年我应交税费-应交增值税-进项税额的余额>应交税费-应交增值税-销项税额的余额，年终了，这个大于的部分我做不做账务上的处理？如果要做，怎么做？
  答不需要做账务处理的哈。想要做，把差额转入应交税费-未交增值税
• 问针对需要缴纳增值税，计提和缴纳增值税账务处理分录 计提时，借 应交税费转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳时 借 应交税费未交增值税 贷 银行存款 是这样处理不
  答您好，没错的，是这么做账的。
• 问本期可抵扣的进项加计抵减额比（本期销项税额-进项税额）大，那么账务处理的话，只用写一个分录， 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益 就可以了吗？
  答是的， 这么做就可以了