一般纳税人销项负数怎么报税

导读：老师，一般纳税人四月开了一张16%销项负数，报增值税应该怎么填数

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，要是一般纳税人当月没有开具发票，只开具了销项负数 这个到时候怎么申报
  答你好，当月没有开具发票，是无法直接开具负数发票的 这样当月的收入是负数，会导致无法申报的
• 问老师，一般纳税人才用购进扣税法缴纳增值税，销项－进项可以为负数吗？
  答同学 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额.应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时(即为负数),其不足部分可以结转下期继续抵扣.
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• 问老师一般纳税人当期收入为负数应该怎么填报表
  答同学你好 按照负数来红冲
• 问老师，您好，我们是一般纳税人，（已认证)收到对方开的销项负数发票，怎么做账呢？
  答你好！借应付账款等 贷库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
• 问一般纳税人，一次销项票没开，进项没勾项。报增值税，进项有数据吗
  答您好，这个是没有的，没有
• 问老师，您 好，医药公司一般纳税人，现在查出2018年有销售销项负数发票未入账，这个怎么改
  答你好，那您可以做到今年，调整18年申报表
• 问我公司是一般纳税人，上月开错发票，本月冲红，但就开了这么一张负数发票，导致本月收入是负数，销项税额在申报的时候变成了留抵税额，怎样做分录，主要是销项税额如何做分录？现在反向做的分录，收入、销项税额都是对着的，但是，负数的销项税额不知道如何处理
  答你好；          你红冲收入 ；  你 是跨年红冲吗 ； 你什么准则的  
• 问新接手的公司，之前没做过一般纳税人的，现在查账有以下数据，怎么处理？一般纳税人的进项税和销项税一般是怎么处理的？请老师指点，谢谢！
  答借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项 借：应交税费-增值税-销项 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税 差额结转 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
• 问一般纳税人的全年的税负率是怎么计算的。月的是税负率＝（销项－进项）/不含税销售收入。年的也是这样吗？
  答你好，就是按增值税申报表的应纳税额本年累计/收入本年累计