应交增值税计算公式怎么理解

导读：个税计算公式应该怎么理解 公式怎么理解

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齐红|官方答疑老师

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• 问求应交增值税的计算公式，有转出未交增值税的那种
  答你好 应交增值税 你是一般纳税人的话 。 应交增值税 =销项税 -进项税 %2B进项税转出 -留抵进项税
• 问老师应交税费-—应交增值税—转出未交增值税怎么理解？
  答你好，这个科目是把 本月底应交的增值税 转到 应交税费——未交增值税科目。
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• 问应交增值税（进项税额转出） 、应交增值税-转出未交增值税、未交增值税，怎么理解？
  答你好，进项税额转出是认证后的不能抵扣的转出，转出未交增值税是增值税结转。年末结转一次就行，不需要按月结转。
• 问应交增值税代扣代缴增值税怎么理解
  答如购买国外版权，需要代扣代缴国外供应商的应交增值税。
• 问老师，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是怎么理解的呢？
  答你好，转出未交增值税是应交税金的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。
• 问FOB价格=【{ 1-[ 退税率 / (1 增值税率) ] } *人民币含税价】/汇率 这个公式里面增值税率怎么理解？计算的时候不是以17%税率为准吗？怎么代入公式时是退税率的值才能计算正确
  答FOB价格=【{ 1-[ 退税率 / (1+增值税率) ] } *人民币含税价】/汇率 这个程序算出来的只是一个成本价，也就是只考虑了产品的价值,没有考虑工厂到港口的运费、港口的杂费用、交易费用等其他费用；如果您是外贸企业，本程序也没有考虑利润。 最终计算是船上交货的外币价 增值税率如果是小规模出口，税率就不是17% 还原成一个成本价格
• 问#提问#增值税纳税申报表主表第17行（应抵扣税额合计）的公式加16怎么理解
  答16栏 是税务局机关查到需要补的税额
• 问没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
  答根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款