应交增值税计算公式怎么理解

导读：个税计算公式应该怎么理解 公式怎么理解

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问求应交增值税的计算公式，有转出未交增值税的那种
  答你好 应交增值税 你是一般纳税人的话 。 应交增值税 =销项税 -进项税 %2B进项税转出 -留抵进项税
• 问老师应交税费-—应交增值税—转出未交增值税怎么理解？
  答你好，这个科目是把 本月底应交的增值税 转到 应交税费——未交增值税科目。
• 
• 问应交增值税（进项税额转出） 、应交增值税-转出未交增值税、未交增值税，怎么理解？
  答你好，进项税额转出是认证后的不能抵扣的转出，转出未交增值税是增值税结转。年末结转一次就行，不需要按月结转。
• 问应交增值税代扣代缴增值税怎么理解
  答如购买国外版权，需要代扣代缴国外供应商的应交增值税。
• 问FOB价格=【{ 1-[ 退税率 / (1 增值税率) ] } *人民币含税价】/汇率 这个公式里面增值税率怎么理解？计算的时候不是以17%税率为准吗？怎么代入公式时是退税率的值才能计算正确
  答FOB价格=【{ 1-[ 退税率 / (1+增值税率) ] } *人民币含税价】/汇率 这个程序算出来的只是一个成本价，也就是只考虑了产品的价值,没有考虑工厂到港口的运费、港口的杂费用、交易费用等其他费用；如果您是外贸企业，本程序也没有考虑利润。 最终计算是船上交货的外币价 增值税率如果是小规模出口，税率就不是17% 还原成一个成本价格
• 问老师，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是怎么理解的呢？
  答你好，转出未交增值税是应交税金的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。
• 问#提问#增值税纳税申报表主表第17行（应抵扣税额合计）的公式加16怎么理解
  答16栏 是税务局机关查到需要补的税额
• 问老师 请教一下，应纳消费税这计算公式怎么理解？
  答你好，由于没有销售价，所以要计算一个组成计税价格来计算应交的消费税的金额，组价=成本+利润+消费税 =成本*（1+成本利润 率）/(1-消费税税率)，由于消费税是价内税，所以在计算组价时，应把消费税含在价格里
• 问没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
  答根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
• 问在卖掉交易性金融资产时如果卖赔了，那还能用计算应交增值税公式吗？那不就是负数了？但课里讲到只是抵税，但还是要交，这怎么理解
  答你好，1.取得交易性金融资产时，应当按照该金融资产取得时的公允价值作为其初始确认金额；取得交易性金融资产所支付价款中包含了已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息的，应当单独确认为应收项目；取得交易性金融资产所发生的相关交易费用应当在发生时计入投资收益。 　　会计处理为，借记“交易性金融资产——成本”“应收股利/利息”，贷记“银行存款”，借或贷“投资收益”科目 　　2.持有期间，收到买价中包含的股利/利息借：银行存款，贷：应收股利/利息；确认持有期间享有的股利/利息，借记“应收股利/利息”，贷记 “投资收益”，同时，借记“银行存款”，贷记“应收股利/利息”。票面利率与实际利率差异较大的，应采用实际利率计算确定债券利息收入。 　　3.资产负债表日如果交易性金融资产的公允价值大于账面余额，借记“交易性金融资产——公允价值变动”，贷记“公允价值变动损益”；如果资产负债表日公允价值小于账面余额，则做相反分录 　　4.出售交易性金融资产时，应当将该金融资产出售时的公允价值与其初始入账金额之间的差额确认为投资收益，，借记“银行存款”，贷记“交易性金融资产——成本”“交易性金融资产 ——公允价值变动”“投资收益”；同时按初始成本与账面余额之间的差额确认投资收益/损失，借记或贷记“公允价值变动损益”，贷记或借记“投资收益”。