一般纳税人应交增值税怎么算

导读：一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问如果一般纳税人 应交增值税怎么做分录？
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
• 问一般纳税人结转应纳增值税 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 800 贷:应交税费-未交增值税 800 缴纳时: 借 应交税费-未交增值税 800 贷:银行存款 800 这样应交税费-未交增值税 对冲余额没有了， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额的800是怎么弄
  答你好，这个转出未交增值税一直就是都是有余额的
• 
• 问一般纳税人增值税怎么算啊
  答你好，一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 
• 问一般纳税人，每月做了应交税费-应交增值税-销项税 又做了应交税费-应交增值税-进项税，在税务局报了增值税了之后，怎么做账呢？
  答 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问一般纳税人才有应交增值税（进账税额）、应交增值税（销项税额）吗？
  答是的，正确的一般纳税人有销项税，有进项税三级明细
• 问老师，小规模转了一般纳税人，财务软件一增加科目一下把应交增值税下沉到应交增值税-进项税额 了，想一笔调整到应交增值税-应交增值税销项税额，怎么调账分录。
  答借：应交税费-应交增值税-进项税额 X（红字） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 X
• 问下列业务的会计核算中,通过“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目核算的有( )。 A.一般纳税人外购货物用于集体福利 B.一般纳税人外购货物用于免征增值税项目 C.一般纳税人外购货物用于股东分配 D.一般纳税人外购货物用于对外无偿捐赠 E.一般纳税人外购货物用于交际应酬
  答学员你好，答案选择CD
• 问老师你好，一般纳税人公司，当月应交税费—应交增值税的销项减去进项后还要缴纳增值税，请问这个应该怎么去写要缴纳增值税的分录呢？
  答借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税 贷银行存款
• 问老师  一般纳税人交增值税分录怎么写
  答借应交税费未交增值税 贷银行存款