异地预缴增值税申报表怎么填

导读：增值税申报异地报验预缴怎么填

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问增值税申报异地报验预缴怎么填
  答您好，填写说明： （一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。 （三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。 （四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。 （五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。 （六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。 （七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。 具体栏次填表说明： （一）纳税人异地提供建筑服务 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏 “建筑服务”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。 2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。 3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏 “销售不动产”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。 2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。 3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。 （三）纳税人出租不动产 纳税人在“预征项目和栏次”部分的第3栏 “出租不动产”行次填写相关信息： 1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)； 2．第2列“扣除金额”无需填写； 3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率； 4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
• 问异地预缴的印花税，怎么填写申报表？增值税和所得税填表有预缴那一栏。印花税怎么填？
  答没有预交那一栏就直接填就是了哈，只要是你在异地申报的就可以了
• 
• 问异地预缴增值税后，如何填增值税申报表？请详解，谢谢
  答预缴的税款，申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料（附表四）（税额抵减情况表）》，其中第4列本期实际抵减税额第2、3、4、5行之和，应小于等于当期申报表主表第24栏应纳税额合计，本期实际抵减税额应同时在申报表主表第28栏①分次预缴税额栏次反映，当期不足抵减的部分应填入附列资料（附表四）《税额抵减情况表》第5列期末余额栏次，即当期应抵减税额大于应纳税额时，应结转下期抵减。 2、不填写《增值税预缴税款表》的预缴税款，如：分次预缴、延期申报预缴、辅导期一般纳税人二次购票预缴等。此种方式预缴的税款，申报时直接填写在申报表主表第28栏①分次预缴税额栏次，大于当期应纳税额时，可申请办理退税或抵减下期税款。
• 问老师，小规模劳务公司发生异地建筑劳务业务，申报异地预缴后，怎么填写增值税申报表
  答你好！异地缴纳得增值税吗？在已交税金里面体现
• 问建筑企业异地项目，异地已预缴税款，在本地申报增值税时，预缴税款应怎样填列？
  答在附表四填写 已预交的税金，填好后，系统自动反映在主表里
• 问老师，请问一下我们在申报增值税的时候，很多异地项目开了发票但并没有去当地预缴 ，那增值税申报表是按照异地项目实际预缴的填报还是按照异地项目预缴的比例填报？
  答你好；  异地项目的话是按照 异地税务局的要求    根据不同税种的比例来预缴的 。  增值税是根据预缴后的金额  来填报在预缴栏次的 
• 问建筑行业，有异地项目，目前已在异地预缴了增值税，那么回公司所在地申报增值税时需要填写增值税预缴税款表（外出经营）吗
  答你好， 对的。
• 问请问老师，异地预缴增值税和附加税填写在增值税申报表哪里呢
  答表示4本期发生额和实际抵扣金额，还有主表28行里面