应交增值税减免税款账务处理

导读：月末增值税减免税款的账务处理怎么做的老师？借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（减免税款）是这样吗？

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齐红|官方答疑老师

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• 问税控盘可以减免税费280元，账务处理:借管理费用 280 贷，银行存款280，借:应交税费－应交增值税－减免税款 280 280，那么使用这个减免税的时候，应该怎么做账呢？借:应交税费－应交增值税－未交增值税 280 贷:应交税费－应交增值税－减免税款 280对吗？
  答你好，这个是小规模还是一般纳税人减免的280款项？
• 问税控服务费账务处理最后一步是借：应交增值税-减免税额 贷：应交增值税-未交增值税吗
  答您好，不是的，应该是，借：应交税费-应交增值税-减免税额，借：管理费用-服务费，负数。
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• 问小规模未达到增值税起征点，账务处理是 借：应收账款 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 ， 贷：营业外收入——增值税减免 ？
  答你好，没错的，就是这么做账的
• 问税控器的账务处理是 借 应缴税费-应交增值税-减免税款 贷 现金 可以吗
  答您好，这是最直接的做法，可以的。
• 问老师，税盘的服务费抵扣时做，借：应交增值税-减免税款 280 贷：管理费用 280.那实际缴纳增值税时，减免的税款还需要再做账务处理吗?
  答同学你好 期末 借，应交税费一未交增值税 贷，应交税费一应增一减免税款；
• 问税控系统维护费抵减增值税的账务处理，应交税费的三级科目是减免税款科目么？
  答借：应交税费-应交增值税（减免税额）借：管理费用（负数）
• 问应交税费应交增值税减免税款借方有余额需要处理吗
  答你好，可以期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字;借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税.如果你公司进销项税额都结转的话，也可以与进销项税额分开单独结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方。单独结转，
• 问增值税免税处理 小规模不是只有应交税费应交增值税没有减免税款三级科目吗
  答对的，可以直接借应交税费应交增值税
• 问一般纳税人，当月应交增值税余额在借方，那么支付280元税控装置维护费时，借：管理费用，贷：银行存款，当月无应交税额，无需抵减账务处理；在以后月度产生应交增值税额时，再做增值税抵减处理：借：应交增值税（减免税款），贷：管理费用，这样处理对吧？
  答这个处理完全正确，是这样的，就是等有需要缴税时，再进行做减免税分录