已认证进项税额转出怎么申报

导读：本公司为一般纳税人，9月回来一张进账票并已认证，税务局稽查有些问题，让做进项税额转出，并于9月已做进项税额转出 申报表二已转出。11月开出的红字申请单(已认证后购买方出红字申请)。申报表提示需要做进项税额转出，故导致进项税额转出两次

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师你好，进项税额已经认证抵扣，但是我们没有销项，怎么办，进项税额申报的时候就放在那里吗，还是做到进项税额转出
  答进项税额申报的时候就放在那里就行
• 问麻烦问一下老师，我方退货，进项税额转出的分录这样对吗？我方已认证，对方已开红字发票，申报表已填写进项税额转出
  答你好，退货应当做进项负数申报才是，而不是进项税额转出 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
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• 问中秋送客户的礼品，进项税额已认证，进项税额转出分录怎么做
  答借：销售费用-业务招待费 贷：应交税费-增值税进项转出
• 问银行的手续费发票多开了，已经认证抵扣了，现在红冲做进项转出，在下个月申报时，转出的进项税额填写到纳税申报表进项税额转出的的哪一行
  答您好，填写其他的转出事项里面就行。
• 问已经认证抵扣的进项税额转出，怎么做分录呢
  答是不允许抵扣怎么借管理费用等 贷应交税费，应交增值税进项转出
• 问老师，请问进项税额转出，发票已经认证，怎么做分录？
  答你好，这个要看是什么原因要转出。
• 问本月认证的进项税额超过销项税额，就是有留纸税额，现在有小于留抵的进项税转出怎处理?怎么申报?
  答你好同学，增值税可以留抵的。具体申报时，销项税要填附表一，进项税认证后会提现在附表二本期认证一栏，进项税转出需要自己填写，根据具体转出原因填到相应栏次。