已认证进项税额转出怎么申报

导读：本公司为一般纳税人，9月回来一张进账票并已认证，税务局稽查有些问题，让做进项税额转出，并于9月已做进项税额转出 申报表二已转出。11月开出的红字申请单(已认证后购买方出红字申请)。申报表提示需要做进项税额转出，故导致进项税额转出两次

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问进项税额转出，是需要认证后在申报表填报进项税额转出数据吗？
  答你好，是的，是的，是这样
• 问3月招待费进项税额已认证申报时忘记转出（现已过申报期），可以在下个月申报时再做转出吗？
  答应当本月转出，并补税，也许会有滞纳金、罚款。
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• 问请问，7月招待费专票在未认证的情况下，8月申报税时以为已认证,并填报了进项税额转出了。请问账务处理怎么做？进项税额转出这比分录在几月份做？
  答没有认证进项税额转出？没有认证就先做借招待费，待认证进项税额 贷银行，你认证申报时候做借借进项税额 贷待认证，你之前转出那个没有做账现在做借招待费 贷进项税额转出
• 问你好，已认证的进项税怎么写进项税额转出分录呢
  答你好，是什么原因需要转出呢？
• 问已认证的发票做进项税，额，转出怎么做？
  答你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款