一般纳税人全套账务处理流程

2023-04-07 来源：excel学堂 60

导读：一般纳税人混凝土搅拌站采用简易计税，有全套账务处理流程跟会计分录嘛

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齐红|官方答疑老师

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问老师，可以给我一份小规模纳税人账务处理流程和一般纳税人账务处理流程吗？

答同学你好一般纳税人和小规模纳税人账务处理　　（1）购票商品，开具发票　　1、一般纳税人：　　借：库存商品等　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款等　　2、小规模纳税人　　借：库存商品等　　贷：银行存款等　　注：购买商品时不能抵扣进项税的是小规模纳税人哦！　　（1）在销售商品时税率的不同　　1、一般纳税人　　借：银行存款(或应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　2、小规模纳税人　　借：银行存款/应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税　　注：都是需要缴纳税费的，只是税率不同　　主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。　　一般纳税人和小规模纳税人的区别　　1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人；　　2、税率不同，小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率；　　3、抵扣进项税不同，小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额，一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。
问一般纳税人的账务处理和报税流程

答您好，有相关的实操课程的，您可以选择一个和您接近的行业
问有没有幼儿园全套账务处理流程？

答你好；学堂有民非幼儿园的账务处理 https://www.acc5.com/search.php?word=幼儿园你可以参考下
问老师，请问一下建筑劳务公司一般纳税人的全套账务处理

答以下为建筑劳务公司一般纳税人常见业务账务处理： 1. 收到劳务款借：银行存款贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额） 2. 计提工资及社保计提工资借：主营业务成本（一线施工人员）工程施工 - 间接费用（施工现场管理人员）管理费用（管理人员）贷：应付职工薪酬 - 工资计提社保（企业承担部分）借：主营业务成本工程施工 - 间接费用管理费用贷：应付职工薪酬 - 社会保险费 3. 发放工资并代扣个税、社保借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应付款 - 社会保险费（个人部分）应交税费 - 应交个人所得税银行存款 4. 缴纳社保和个税借：应付职工薪酬 - 社会保险费其他应付款 - 社会保险费（个人部分）应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款 5. 发生劳务成本借：主营业务成本贷：银行存款（支付外部劳务协作费用等）原材料（施工中消耗材料） 6. 支付水电费等间接费用借：工程施工 - 间接费用贷：银行存款 7. 间接费用分配借：主营业务成本贷：工程施工 - 间接费用 8. 期末结转增值税结转销项税额借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）若有进项税额借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）结转未交增值税借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税 9. 缴纳增值税借：应交税费 - 未交增值税贷：银行存款 10. 计提税金及附加借：税金及附加贷：应交税费 - 应交城市维护建设税 - 应交教育费附加 - 应交地方教育附加 11. 缴纳税金及附加借：应交税费 - 应交城市维护建设税 - 应交教育费附加 - 应交地方教育附加贷：银行存款 12. 期末结转损益结转收入借：主营业务收入贷：本年利润结转成本、费用等借：本年利润贷：主营业务成本税金及附加管理费用
问没有做过一般纳税人，一般纳税人全套账务处理️那些，涉及到增值税，怎么处理，留底税额等等

答一般纳税人和小规模纳税人的区别在于核算是否健全。一般纳税人的话可以自己开专票。进项可以抵扣了。而小规模纳税人不可以开专票，不能抵扣进项，所以，大部分人都喜欢和一般纳税人买东西。那么业务会比小规模纳税人多。一般纳税人就是购进扣税法，销项—进项。这是增值税。然后就有城建税和教育费附加，然后就要交所得税。如果出口的话，要有出口退税。所以，业务越多，越可以得到锻炼。加油加油加油！