应收账款未开票的账务处理

导读：应收账款部分未收回的账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，销售商品，未开票，未收款，怎样进行账务处理（对应的进项专票也还未收到）
  答借：发出商品-供应商 贷：库存商品 以后结转 借：主营业务成本 贷发出商品-供应商
• 问签了合同，未开票未收款，要进行账务处理吗
  答你好，不要 的，这种情况 不要的
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• 问当月未开票收入的账务处理，和下个月开票时的账务处理
  答你好，先红冲上月的收入凭证，在重新做一笔正确的
• 问这个账务要怎么处理。2018年3月开出发票一张，金额1万，未收到款。本应做账务处理：借：应收账款 1万 贷：主营业务收入 贷：应交税费 但因账务处理错误，现在才发现当时做了账务处理 借：预收账款 1万 贷：主营业务收入 贷：应交税费 应该怎么调账啊
  答你好，借；应收账款 贷；预收账款 做这个调整分录
• 问老师，请问公司内账未收款未开票，如何做账务处理，谢谢。
  答你好，公司内账未收款未开票，有实现对外销售吗？
• 问请问一下老师，账务处理能不能先进行未开票收入挂账:借——应收账款 贷——主营业务收入 贷: 应交销项税；后期开票后再负数冲减前期的未开票挂账，最后根据开票再做账:借——应收账款 贷——主营业务收入 贷:应交销项税，这样做账呢？
  答您好，就是这样做账的，未开票确认收入的时候 下设个明细科目 未开票收入，这样冲销的时候好一一对应