导读:建筑行业简易项目异地预缴增值税账务处理是什么?结转分录?
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问请问增值税抵扣了 项目预缴的增值税,应该怎么做税金结转的账务处理呀
答你好!这个你可以借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-预交税金
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问请问项目已做了项目预缴,增值税结转的时候账务处理应该怎么做呢
答借应交税费应交增值税销项18577.98,
贷应交税费应交增值税转出未交增值税4081.74,贷应交税费应交增值税进项14496.24
借应交税费预交增值税贷银行存款775.37
借应交税费应交增值税转出未交增值税4081.74,
贷应交税费未交增值税4081.74,
次月
借应交税费未交增值税4081.74,
贷应交税费预交增值税775.37
银行存款。
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问老师好,我想请问下预缴增值税在账务处理时预缴时 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 下一步呢:再有没有什么结转什么的?
答企业预缴增值税时,借记“应交税费——预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——预交增值税”科目。
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问增值税进项税10%加计抵减扣除的计提的账务处理,结转时的账务处理,以及次月缴纳时的账务处理
答你好!不需要计提,不需要结转,只需要实际抵减的时候
按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
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问预缴税款账务处理
销项100,进项60,预缴2
预缴时:
借 预缴增值税2
贷 银行存款2
月末结转:
借 销项100
贷 进项60
预交增值税2
未交增值税38
缴款时:
借 未交增值税38
贷 银行存款38
可以这样处理吗?
还是必须要预缴增值税转到未交增值税
借 未交增值税2
贷 预交增值税2
借 转出未交增值税40
贷 未交增值税40
缴款
借 未交增值税2
贷 银行存款2
答借,销项100
贷 进项60
未交增值税40
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问建筑行业的跨区域涉税预缴增值税及附加税 你懂不懂工程进行到什么程度预缴的确认 预缴 结转 核销怎么做账务处理呀
答您好!这个正常做分录就好了。
你是小规模还是一般纳税人?