导读:老师,一般纳税人每月月底是不是要更具税款计算表做一下几笔分录:1,借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税?
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问老师,一般纳税人每月月底是不是要更具税款计算表做一下几笔分录:1,借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税?
答您好
如果进项大于销项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借: 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
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问老师好!刚计提增值税,借应交税费一应交增值税5000贷应交税费一未交增值税5000,资产负债表,应交税费5000,报表对应的那个科目需要变化呢?不然报表不平?
答你好,哪些也不需要变化的。应交税费一借一贷是零,应交税费有没有影响?
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问一般纳税人应交税费-应交增值税-应交增值税 这个科目用来核算应交增值税可以的吧??比如计提 借 : 应交税费—应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-应交增值税 ,缴纳的时候:借:应交税费-应交增值税-应交增值税 贷 :银行存款
答期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
你好,是这样的
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问增值税税负计算表,会自动计算抵扣进项后的应交的增值税吗
答你好,增值税税负率=增值税纳税金额/收入
增值税纳税金额=销项税额—进项税额
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问小企业会计准则,一般纳税人,月末计算增值税需要做这个分录吗? 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税
答可以做这个分录,但没必要做
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问[图片]你好如上图,请问到了月底增值税是如何计算计提金额?分录应该是这么做的吧?
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
答是的,就是那样做的分录
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问从计提增值税到次月交税,会计分录可以这样写吗?
计提时:借:应交税费_应交增值税-销项
贷:应交税费_应交增值税_进项
应交税费_未交增值税
交税时:借:应交税费_未交增值税
贷:银行存款
答 你好; 借:应交税费_应交增值税-销项
贷:应交税费_应交增值税_进项
应交税费_应交税费-转出未交增值税
结转 :借 应交税费_应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费_未交增值税 ;次月 交税时:借:应交税费_未交增值税
贷:银行存款 ;按这个来写分录
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问结转增值税, 借;应交税费-应交增值税-销项税额50,应交税费-应交增值税-转出未交增值税50,
贷;应交税费-应交增值税-进项税100
转出未交增值税 借:应交税费-未交增值税 50,,
贷;应交税费-应交增值税-转出未交增值税50,
账务处理对吗
应交税费-未交增值税在借方,表示留底,进项大于销项,对吗?
答同学,你好,理解是对的
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问老师你好,我7月结转税金分录为
借 应交税费 应交增值税销项税额 119496
贷 应交税费 增值税 转出未交增值税 119496
借 应交税费 应交增值税 进项税额47600.71
贷 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 48600.71
借 应交增值税 转出未交增值税71895.29
贷 应交税费 未交增值税 71895.29
我次月交税的时候交了71780.89 有计算抵扣的费用发票 请问老师,我正确的账务处理怎么做,计算抵扣的的差额记到什么科目
答你要补缺认费用的进项税,然后在结转到未交增值税的