募集资金会计处理

导读：公募原始基金款会计处理方式，因为说不允许募集资金，验资时只有一个人的名字，所有募集捐款在一个人的名下，这要怎么做账务处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问私募基金管理公司的会计处理以及税费的核算
  答你好，这里的具体处理 你参考一下这里的整理处理 【【案例讲解】私募基金日常常见账务处理实例！-正保会计网校(原名中华会计网校)_手机网】https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/fe20200925163142.shtml
• 问涉及到股权投资下面设立的合伙企业（委托人）募集监管账户的钱要怎么做处理呢，然后从募集监管账户上的钱转到托管户要怎么处理呢
  答同学你好，募集监管账户的钱，借：银行存款-监管户，贷；代理业务负债，从募集监管账户上的钱转到托管户，借；银行存款-托管户，贷：银行存款-监管户。
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• 问就是c 和 d 选项错误那这个发行普通股和发行债券募集资金怎么做会计分录
  答因为只有借款费用资本化，所以发行普通股募集资金的收益计入当期损益，如果是投资了股票、债券等金融工具记入投资收益，存钱产生利息的话的话记入财务费用贷方。
• 问老师，我公司是有限合伙（私募基金）。现在要从募集户往托管户打钱（这个钱是投资人的实收资本）。请问这个摘要怎么写？（募集往托管打钱的摘要）
  答你好，同学。可以直接 往来款项或资金划转
• 问 母公司作为发行可转债的主体，在发行时募集资金的用途用于子公司的项目建设。我有如下疑惑： 1、这种情况下母公司把募集的资金给到子公司的时候分别怎么进行账务处理呢？感觉以借款的形式借给子公司感觉不合适？ 2、资本化的利息是归集到子公司还是母公司呢？我理解的是谁作为募集资金的主体，谁就要承担偿付利息的义务。
  答1，你是以什么方式拿过去了，如果说是借款的话，你这里要按照借款去交相关的税哦。 2，这里相关的一个税是由税和利息是有，实际这个税是由实际借出资金，这一方承担。利息是实际使用方承担。
• 问请教老师，我们是私募基金管理人，基金类型为契约型基金，那么投资人入钱，这个如何做分录，作为基金管理人？借：银行存款——募集户 贷：其他应付款——投资人 是走其他应付款嘛？
  答你好；   是的；   挂其他应付款科目的  
• 问这道题哪里说了募集的是现金？
  答学员你好，因为说的是募集资金，送到福利院，如果是银行就不需要送了
• 问公司自有资金投资私募证券产品，新准则下，年末没有进行交易性金融资产公允价值变动的账务处理。现在要怎么进行会计上的调整？
  答您好！现在做差错更正处理，汇算清缴前直接改账，把公允价值变动入账即可
• 问想了解私募基金行业的具体账务处理
  答稍等一会儿，我发给你具体的处理情况。