货款应该由会计

导读：三方合作，A公司采购C货品，由B公司代垫货款给C公司，会计分录应该做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我公司向进货公司进货2000盒抑菌液，有销售折扣，银行存款支付该笔款项；入库 再由我公司卖给供应商1000盒，折扣是1.5折，银行存款支付，会计分录应该如何做
  答你好；   销售折扣  是开在发票上面的吗 ？ 这样才好判断科目的；      你开出去给客户； 也是 按商业折扣体现了折扣在发票上面吗  
• 问老师，那我们采购商品，货到的时候做分录，这些货我们之后都不付款由总公司付款，我是不是也应该只做应付账款总公司，应该是应付账款总公司还是其他应付款总公司呀
  答你们做其他应付款总公司
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• 问老师好：我单位是外贸出口企业，由于8月份出口的货物出现质量问题，客户要求索赔，打款时把索赔款直接扣除，应该怎样做会计分录？谢谢
  答外贸出口企业因货物质量问题被客户索赔，且客户在打款时直接扣除索赔款，需要明确支付的赔偿款是产品本身的质量问题，还是由于产品质量而引发的相关赔偿。 如果是产品本身的质量问题，应作为销售折让处理，冲减相关收入和税收等。会计分录如下： 借：主营业务收入（红字）（赔偿款金额） 贷：应收账款（红字）（赔偿款金额） 如果是由于产品质量而引发的相关赔偿，那就是直接计入营业外支出，会计分录为： 借：营业外支出（赔偿款金额） 贷：应收账款（赔偿款金额）
• 问老师，正常付供应商的货款，付款申请单应该由哪个部门填写？目前是公司出纳写的单
  答你好，这个一般是采购部门写的单。
• 问应该支付客户货款6558.8元货款，经过协商只需要支付6300元，已用银行存款支付。会计分录怎么写
  答你好！这个借应付账款 贷银行存款 营业外收入
• 问老师，想问下：公司财务部只有出纳和会计，没有财务总监，报销单据和付款单据都应该由会计审核吧？
  答看单位制度要求吧，出纳也可以审核