应交税费怎么做账

导读：月末应交税费~应交增值税~销项税怎么做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师您好、请问T形账应交税费怎么做？应交税费里有应交增值税、个税、所得税等、这个是那个来做T行账？
  答你好，实操中不需要做。初学者在学习的时候可以做一下。
• 问老师，在做账发现2021年的一笔应交税费做了，2021年做的贷：应交税费-未交增值税，实际应该做贷：应交税费-销项税额，现在应该怎么更正？
  答你好，根据你的描述，调整分录是 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-销项税额
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• 问应交税费应交增值税各明细科目做账逻辑是怎么样的
  答你好 ；    结转分录 。    这个 看附件的资料来结转； 你理解了 结转分录  
• 问一般纳税人，每月做了应交税费-应交增值税-销项税 又做了应交税费-应交增值税-进项税，在税务局报了增值税了之后，怎么做账呢？
  答 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问你好，我们是小规模开的专票，怎么做账？是应交税费-应交增值税 还是应交税费-应交增值税-销项税额？
  答你好 是应交税费-应交增值税
• 问请问第三季度应交税费4560元，做账时要怎么结转呢？报税时缴费又怎么做账？
  答月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
• 问前面挂， 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费–应交增值税 年尾做暂估入账的分录怎么做
  答你好，借；库存商品，贷；应付账款——暂估
• 问我根据发票做账，小规格公司，应交税费是2456.32，但是申报的时候，税务系统应交税费2456.33，这0.01元差异怎么做账
  答你好，这个计入营业外收支就行。