银行前台会计

导读：前台转会计 可行吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问何老师： 财务在做银行到账的已经做了 借：银行100贷应收100 请教问题，酒店业务根据前台系统报表做账， 前台系统会根据银行到账上账，借银行汇款100元，应收减少100元，（再根据这个做账银行一次会重复，请问这个怎么做分录呢？） 再做一次就重复了，不做呢，前台系统的报表不平， 请问怎么做或者怎么过渡呢？
  答可通过过渡科目解决，流程如下： 前台系统到账时：借银行汇款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（系统记过渡，不直接冲应收 ）。 财务核对后：借银行存款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（财务通过过渡户承接，避免重复 ）。 定期核对过渡户余额，保证系统与财务数据一致，这样既让前台报表平，又不重复记账 。
• 问企业银行怎么查询二年以前交易记录？需要去银行柜台查吗
  答同学你好，自己在网银查不到了，需要去银行柜台查的。
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• 问下列选项中能引起会计等式左右两边会计要素变动的经济业务有 A.收到某单位前欠货款20000 元存入银行 B.以银行存款偿还银行借款 C.收到某单位投入机器一台，价值80万元 D.以银行存款偿还前欠货款10 万元 E.购买材料8000元一银行存款支付货款为什么答案是BCD？A为什么不能选？
  答第一个资产一个增加一个减少
• 问发工资和银行签订代发协议，是在电脑上网银可以操作，还是需要到银行前台办理
  答同学你好 我这里是去银行柜台办理
• 问老师， 你好··我们公司购买了两台挖机价税合计是100万，前任会计做的账户处理是借： 主营业务成本-机械费，贷银行存款，对吗
  答不对的，会计做账应该计入固定资产只能按月折旧，所得税申报才可以一次扣除
• 问前任会计设总账都是分开的银行，应该是只有银行存款一个科目才对吧？
  答您好，是的，是这个意思的
• 问老师，咨询下这个是酒店生意不好的时候刷单前台报销总计1150元会计分录中60佣金销售费用，平台手续费161.68 做财务费用,因为没有计入总房费收入。这个平台结算金额做什么会计分录928.32元营业外收入？928.32元虽然没计入当天夜审房费，但是会在当天银行卡上收到这个金额，那么前台来报销这个总费用，该怎么做？
  答同学你好，当发生费用时： 确认销售费用（佣金）： 借：销售费用 60 贷：其他应付款等（具体看支付方式对应的科目）60 确认财务费用（平台手续费）： 借：财务费用 161.68 贷：其他应付款等（具体看支付方式对应的科目）161.68 当收到平台结算金额时： 借：银行存款 928.32 贷：主营业务收入（如果前期已确认过部分收入，则贷记应收账款等科目）928.32 同时，对于前台报销费用，需要审核相关的票据和业务真实性，在确认无误后进行支付并冲减相应的应付款项： 借：其他应付款等（对应前期挂账的科目）1150（60%2B161.68%2B928.32） 贷：库存现金 / 银行存款等（具体支付方式对应的科目）1150 以上账务处理仅供参考，根据据企业实际情况选把正确对应的科目。
• 问老师，咨询下这个是酒店生意不好的时候刷单前台报销总计1150元会计分录中60佣金销售费用，平台手续费161.68 做财务费用,因为没有计入总房费收入。这个平台结算金额做什么会计分录928.32元营业外收入？928.32元虽然没计入当天夜审房费，但是会在当天银行卡上收到这个金额，那么前台来报销这个总费用，该怎么做？
  答你好，刷单的这个，你做收入，然后退回去的时候，你再充收入就可以了。实际是不做收入的，也就是在这个业务中，你最终确认的销售费用是60和161.68