应付账款冲成本会计分录

导读：应付账款怎么冲减成本，会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数   
• 问老师，暂估入账会计分录借：主营业务成本，贷：应付账款_暂估 发票回来以后得会计分录是先红冲，然后票到的会计分录是啥
  答你好 到票的分录： 借：主营业务成本 贷：银行存款等等
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• 问以前年度会计分录：借：成本 贷：应付账款
  答你好，具体是什么业务呢
• 问长期应付款-专项应付款 冲减开发成本 借 长期应付款-专项应付款 100万 贷 开发成本 100万 用银行存款支付 长期应付款-专项应付款的会计分录 怎么写
  答借；长期应付款 贷；银行存款
• 问7月份重复做了一笔会计分录是 借：主营业务成本 应交税费，进项税 贷：应付账款 10月份应该如何做红冲分录
  答借应付账款 借主营业务成本负数， 应交税费应交增值税。
• 问以前做分录计提成本借：主营业务成本 贷：应付账款 发放：借：应付账款 贷：银行存款 现在想把这个做成销售费用怎么冲
  答借销售费用借主营业务成本负数。
• 问老师，请问2017年暂估成本430万，会计分录是：借：主营业务成本 430万，贷：应付账款-暂估成本 430万；现在2019年，要冲掉这笔暂估成本，请问会计分录如何做呢？没有收到发票的，要直接冲掉这笔
  答你好 你当时2017年汇算清缴的时候 这个成本调整了吗？
• 问老师我们当月支付别人货款，我做的会计分录是借应付账款贷银行存款。下月发票来了，我怎么做会计分录冲应付账款
  答你好！到票的时候，借：原材料 贷：应付账款
• 问计提应收账款的会计分录和冲回应收账款的会计分录怎么做
  答你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借银行存款 贷应收账款。