月底计提工资的会计处理

导读：问：（内帐）老板的工资说年底发放，每月计提着，这个12月底了，老板不会提出工资的，咋处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问去年12月份工资未计提和发放，今年1月份发的工资会计怎么处理
  答您好！你是1月要补提是吗？ 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
• 问在自然人系统中申报的工资是几月份的？正常情况下会计的账务处理是本月计提，下月发放上月。 例如：7月份的工资7月底计提，8月初发放，那么8月初申报自然人系统时，是申报的7月份计提的工资数吗？
  答这个月申报的是七月份发下去的。
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• 问月底计提工资的时候用计提个税吗，如果计提个税怎么做会计分录？
  答你好，同学 不用，直接计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
• 问公司由于新增绩效方案，导致10月的工资现在都还没有算出来，且可能要11月月底才算得出来，那么我10月账务处理中，就无法计提10月工资，请问老师可以不计提10月工资嘛？或者是等到11月账务处理时候在补计提
  答你10月账务可以暂估一个工资，因为你到时候10月和11月放在一个月会导致这两个月的利润忽高忽低，报表并不好看
• 问老师你好！12月底计提工资未发放，元月初上缴10-12月份的工会经费时计提未发放的工资应计入工资总额里按2%来缴纳吗？
  答是的，工会经费就是按计提的工资总额里的2%来缴纳
• 问老师，3月份的社保3月10号已扣，但3月份的工资4月才会发，计提工资也是在3月底，这种情况我怎么处理呢？在3月月初的时候就开始计提工资，计提社保吗？ 我之前是这样做的，计提工资，借 管理费用5000，贷 应付职工薪酬5000。结转工资 借 应付职工薪酬5000 贷 应交社保200。应交公积金500。代扣个税10，计提社保。计提公积金。发工资的时候。借应付职工薪酬。贷银行存款。 现在时间这样子我该怎么办呢？
  答你好；    1.   你如果月初就清楚了社保和工资金额的 可以月初计提 或者是 月末计提 这个没有要求；  只要在当月处理分录都可以的    
• 问2020年12月工资，上个会计在2021年计提发放，那么我做2021年汇算清缴时，这个月的工资怎么处理
  答你好，那它计提的12月份的工资在二零年汇算清缴的时候抵扣所得税吗？