月底计提工资的会计处理

导读：问：（内帐）老板的工资说年底发放，每月计提着，这个12月底了，老板不会提出工资的，咋处理？

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齐红|官方答疑老师

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• 问问：（内帐）老板的工资说年底发放，每月计提着，这个12月底了，老板不会提出工资的，咋处理？
  答有老师在吗？ 麻烦解答一下！！谢谢！
• 问月底计提工资，次月实际发放的有差异，怎么处理?
  答实务中可以补提差额，也可以把上月的冲回，再按准确数字计提。
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• 问公司有计提工资，有3个月未付员工工资，年底了怎么处理？
  答 你好       次年汇算之前 记得支付就行了。 不然你汇算要调增处理的。   
• 问计提工资和发放工资的会计处理
  答你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放的时候，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目 ，其他应收款等科目
• 问上半年公司会计每月计提发放工资8个人3万工资，可是每月自然人系统个税只申报2人，合计工资6700每月。年底了，如何处理
  答你实际发放了，没有申报是吧，那你去税局补申报每个月的个税
• 问就是月底的结转和计提不会弄，还有工资的计提
  答这个你多去看下真账实操，你要是哪里不明白可以截图过来，月末一般就结转成本和结转损益，这个结转损益就是需要把所有成本和费用收入这个科目转本年利润下面，结转成本就是把你们销售出去那个采购进来那个成本需要结转到损益科目下面，借主营业务成本贷库存商品
• 问比如我计提工资一个月l万元提到十一月是11万元12月底要实发工资12万我是计提完12个月的工资在发还是计提ll个月的会计分录怎么做合理
  答你好，可以先计提工资，然后发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
• 问请问各位老师，工资是月底做计提吗？计提工资会计分录是？
  答计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
• 问每月月底计提本月的工资，申报个税，如果下月发放时有变动，怎么处理？
  答在下月补报吧
• 问去年12月份工资未计提和发放，今年1月份发的工资会计怎么处理
  答您好！你是1月要补提是吗？ 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款