月末未交增值税账务处理

导读：#提问#月末未交增值税和多交增值税，本月账务处理怎么做，等到下个月如何处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问你好，年末结转增值税，怎么做账务处理？在1月份申报12月的时候，缴纳了增值税：借 应交税费-未交增值税 贷 其他应付款-老板
  答您好，您年末应交税费应交增值税是正数还是负数
• 问老师，一般纳税人有简易计税项目，月末增值税应该怎么处理呢？月末结转后未交增值税为100，简易计税为20，简易计税也是要进项结转吗？这个该怎么账务处理呢？
  答您好 一般计税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 简易计税月末不需要结转 次月申报后直接写分录 借 应交税费-简易计税 贷 银行存款
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• 问当月进项大于销项，不用把\'转出未交增值税\'结转到\'未交增值税\'科目。那下月账务如何处理
  答当月进项大于销项，形成留抵，不需要做账
• 问应交税费-未交增值税期末余额贷方负数，是表示有留底税吧，账务处理怎么做啊
  答你好在借方有余额的话，表示留底的，这个是正确的，不用做账务处理的。
• 问期末结转未交增值税5000.02，增值税申报表应交税费5000.02，但是银行缴款是5000.01，请问这0.01账务处理要怎么冲？
  答您好！这个你计入营业外收支就好了
• 问老师，如果这个月不用交增值税，那么月末增值税还用做账务处理吗？实际操作中
  答你好，你是一般纳税人还是小规模
• 问当月销项税＞进项税，月末转出应交未交增值税下月抵扣，这样处理怎么不对呀
  答你好，这么做没有问题的，可以的。但是，学堂的这个答案应该是把销项和进项都结转了。你可以去看一下答案的，把销项和进项都分别结转到转出未交增值税。
• 问请问老师，期末未交增值税怎么处理呢
  答你好，是一般纳税人的吗？