应收分保账款

导读：应收分保账款是指公司开展分保业务而发生的各种应收款项。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问社保个人部分分录，写其他应收款～社保还是写其他应收款～社保(个人部分)
  答其他应收款～个人部分社保
• 问老师 你好 我想咨询一下员工自费社保怎么入账？当月扣员工社保 我的分录是这样的 支付工资时分录 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款—社保 支付社保时分录 借 其他应收款 —社保 贷 银行存款 次月收到员工自费个人部分社保应该怎么做分录？ 因为前面其他应收款—社保已经平了
  答同学，你好，分录完整应该是这样的 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
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• 问老师，早上好！我想问一下社保个人部分是计入应付账款还是应收账款？
  答你好 先发工资记 应付，后发记应收
• 问老师，我想问下这样做分录对不对 主营业务是销售药品，客户是刷医保的，医保钱要次月月初才到账 刷的时候 借：应收账款——医保局 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 次月到账后 借：银行存款 贷：应收账款——社保局
  答您好玩没问题，就是这么做
• 问公司交社保地的账务处理是： 借：其他应收款 贷：银行存款 转社保 ，借：应付职工薪酬-社保（个人部分） 贷：其他应收款 借：管理费用-社保费（公司部分） 贷：其他应收款 这样分录做完后，公司承担部分的社保，都没有在应付职工薪酬里体现出来。我应该再做怎么样的分录，能让公司部分社保在应付职工薪酬里体现出来
  答借管理费用社保贷应负职工薪酬 借应付职工薪酬社保 贷银行存款
• 问同一个客户，预收和应收处理问题：1、收到预收款时，分录是：借：银行存款 贷：预收账款-甲； 2、货物售出时，分录 ：借：应收账款-甲 贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额），3、预收-应收对冲，分录：借-预收账款-甲 贷：应收账款-甲，这样对冲可以吗？还是同一个客户要保持同一个科目账户处理比较好？
  答对的是的，对冲就可以的，同一个客户用一个往来就行，你以后用一个科目。