有限合伙企业的税收筹划

导读：老师您好，2人合伙成立摄影工作室，从税收筹划上来看，是成立个人合伙企业还是成立合伙企业或者有限公司比较好。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问有限公司a控股有限合伙企业b，有限合伙企业b再控股有限公司c，如何做税收筹划？
  答同学你好 居民企业收到分红是免税的
• 问老师，企业股东投资变更为有限合伙性质的企业作为投资人，原来的股东是作为自然人股东，现在合伙公司（有限合伙），这样做是税收筹划吗？这样做的意义在哪里？谢谢老师指点。
  答你好！你的意思是有限合伙企业作为你们现在公司的股东是吗
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• 问老师，普通合伙人喝有限合伙人的责任划分，公司成立合伙企业。以有限合伙人入伙是不是比较合适
  答普通合伙人和有限合伙人在责任划分上有显著的区别： 普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任，这意味着在合伙企业无法清偿债务时，普通合伙人需要以其个人全部财产来承担责任，直至债务清偿完毕。 有限合伙人则以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。也就是说，有限合伙人的责任上限是其对合伙企业的出资额，超出这一范围的债务，有限合伙人无需承担。 对于公司成立合伙企业选择以有限合伙人入伙是否合适，这取决于多个因素： 优点： 1. 风险有限：有限合伙人的责任是有限的，这有助于控制公司可能面临的风险，避免因合伙企业的债务问题而无限牵连公司的其他资产。 2. 灵活性：可以参与合伙企业的投资和收益分配，同时在一定程度上不参与企业的日常经营管理。 缺点： 1. 决策权受限：通常在合伙企业的经营决策中参与程度较低，决策权可能主要掌握在普通合伙人手中。 2. 收益分配可能受限：在一些情况下，有限合伙人的收益分配比例可能相对较低。 综合来看，如果公司希望参与合伙企业的投资，获取一定的收益，但又不想承担无限责任，同时对合伙企业的经营决策控制权要求不高，那么以有限合伙人入伙是比较合适的。但最终的决策还需结合合伙企业的具体业务、经营策略、合作伙伴等多方面因素进行综合考量
• 问合伙企业（有限合伙），按照单位登记类型划分，是属于企业吗？
  答合伙企业（有限合伙），按照单位登记类型划分，是属于企业
• 问合伙企业(有限合伙)股东转让一部分股权，涉及到个人所得税是多少啊？是怎么办理啊？可以用其他方法筹划这种个税吗？
  答你好！这种是按20%缴纳个税的。
• 问有限合伙企业属于合伙企业吗？合伙企业不用缴纳企业所得税，有限合伙企业需要缴纳企业所得税
  答你好，有限合伙企业属于合伙企业缴纳个人所得税
• 问有限合伙企业的普通合伙人，有限合伙人，法人企业合伙人，分别怎么交税？税率是多少？
  答您好。有限合伙企业的普通合伙人，有限合伙人，按应分的金额计算企业所得税，税率是法人合伙人的所得税税率。
• 问我们是有限公司，上面由A母公司100%控股，母公司A上面还有若干个合伙企业，现在合伙企业需要用款，由我们划款给合伙企业还是由母公司划款合适？按往来借款么？合伙企业无实际业务收入
  答同学您好！ 应由母公司A划款给合伙企业，因为母公司A直接持有有限公司100%股权，对有限公司有完全控制权。按往来借款处理可以简化流程，但需确保合规性。
• 问有限合伙企业和合伙企业有啥区别呀，税收方面怎么征收的，有优惠吗
  答1、普通合伙企业，两个或两个以上的自然人、法人或者其他非法人组织，以在一个商号下经营商事营业为目的而结成的合伙，全体合伙人的责任均不受限制，对普通合伙企业债务承担无限连带责任。有限合伙企业，两个或两个以上的自然人、法人或者其他非法人组织，为了在某一商号名义下从事商业经营而建立的一种商事合伙，在该合伙中，包含两种合伙人，一种是对有限合伙企业债务负有限责任的合伙人，另一种是对有限合伙企业债务承担无限连带责任的合伙人。 2、这两种企业不缴纳企业所得税，都缴纳生产经营个税，没有税收优惠。
• 问老师，有限合伙企业收到投资回购款后，有限合伙企业自身是否需要缴税？
  答有限合伙企业收到投资回购款后，有限合伙企业自身不需要缴税