已收款未开票怎么做账

导读：问下老师,已发货,未回款,未开票怎么做账?已发货未回款已开票怎么做账? 已发货,已回款,不开票怎么做账?

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，未发货未收款已开票，怎么做账呢？
  答你好，你开了发票就应该先确认收入，借，应收账款贷，主营业务收入。应交税费，应交增值税
• 问老师，我们已开出销售发票，但是未收款，未发货，怎么做账？
  答你好，借；应收账款，贷；应交税费——应交增值税 这种情况需要这样做分录
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• 问当月已收款，已发货，未开票。当月怎么做账务处理和怎么报税？次月开票后怎么做账务处理和报税？
  答您好，未开票已发货，可以贷记发出商品，已收款项作为预收账款，待开出发票时，在确认收入转成本。也可以按未开票收入申报，后期开票时再做调整
• 问老师，收到货款已开销售发票未发货账务处理怎么做
  答借银行存款 贷预收账款 应交税费应交增值税
• 问请问老师，对公账户已收款做了未开票收入，现在对方又要发票，怎么做账务处理？
  答你好，先把无票收入红冲再做一笔收入就好了。
• 问老师，款已付发票已开，货未到，怎么做账务处理
  答您好，借应付账款，贷银行存款。贷应付账款～暂估，贷应付账款。
• 问老师，我们按照进度款开票，已经开票了，甲方未付款，请问怎么做账确认收入？
  答借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
• 问公司销售建筑材料，当月已收款，已开票，未送货，应该怎么入账？会计分录怎么做
  答你好，这个你可以确认收入和成本。 借，银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 然后再借主营业务成本暂估，贷库存商品。
• 问老师，已开票未收款的应收账款退货，分录怎么做？应收在借方负数还是贷方
  答你好，借方负数，借应收账款负数， 贷主营业务收入负数， 应交税费负数。
• 问老师好 做内账 发票未收到 货到已付款 该怎么做账
  答你好，其实作为内账的话，可以直接做了，不用管这个发票。借，库存商品贷，银行存款。