香港公司企业税

导读：老师，我公司把产品销售到香港，货物运送到保税区了，香港企业委托国内某家企业生产后再出货到香港，作为我公司可以退税？？货款由香港公司打入公司账户

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问香港企业没有税号吗？对方是香港企业，要普票，说没有税号
  答是的香港的是没有税号的
• 问深圳的国际物流公司付款给了香港的物流公司（付款内容是购汇付香港代理运费）深圳这边的公司是不是要给香港公司代扣代缴企业所得税？
  答如果香港物流公司在深圳没有常设机构，且运费收入属于来源于香港的所得，深圳公司不用代扣代缴企业所得税；若香港物流公司在深圳有常设机构，或者运费收入被认定为来源于中国内地的所得，深圳公司就需要代扣代缴企业所得税。判断常设机构要看其是否在深圳有经营场所等相关情况，判断所得来源地要看运输起运地或目的地是否有一端在中国内地。
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• 问请问国内公司控股香港公司，香港公司利润在香港完税，要分红给国内的母公司之前，交完香港的预提税后，国内公司母公司是按照25%交税吗？在香港交的所得税和预提税是否可以抵扣
  答同学你好！ 这个要看香港的所得税是否低于国内的所得税税率了，低于的话，要就差额交税的，可以抵扣。
• 问老师好，老板个人在香港开公司然后控股国内公司，国内公司转钱给香港公司，分红给香港公司是不交分红税的吧，是国内公司的企税交完后，再分红吧
  答您好，对的，是这个意思的
• 问香港公司100%控股广州子公司，然后广州公司再80%控股-新合作企业，这种架构，香港公司算长投下的同控吗？
  答同学你好 这个算的
• 问如果香港公司控股大陆公司，大陆公司能为香港公司提供技术服务支撑，并开票给香港公司吗?
  答大陆公司能为香港公司提供技术服务支撑，并开票给香港公司
• 问国内出口企业与香港企业签订合同，按美元进行交易，但是国内出口企业出口报关不直接到香港，而是发往香港公司指定的其他境外地址，这种情况境内的出口企业可以按出口退税业务来处理吗
  答你好，可以办理出口退税的
• 问内地公司和香港公司发生一笔业务，香港公司为内地公司提供了在港顾问图纸设计服务费用 10万元人民币，内地公司可以直接将服务费用通过网银账户转账给香港公司吗？需要代香港公司代缴中国境内取得所得的相应税款吗？
  答您好，完全在香港的劳务不用在国内代扣代缴所得税，在税务备案就可以了 全额支付不在境内代扣代缴。增值税不交 适用(财税〔2016〕36号 第十三条的（一），所得税不交 适用 《企业所得税法实施条例》第七条规定
• 问老师，你好！现有个问题向你请教一下： 广州企业付了一笔品牌策划费给香港公司，香港公司的人员什么的都是在香港，提供的服务是通过网络提供的，香港公司在大陆没有设立办公场所，请问下这种情况下广州企业需要做非贸付汇的代扣代缴吗
  答您好，是需要代扣代缴
• 问你好，老师，国内企业出口到国外，走香港公司收款，然后再转回，有什么问题吗？还是让客户直接打到国内企业不经过香港公司
  答您好，国内企业通过香港公司收款再转回国内，虽然常见，但涉及税务、外汇和合规风险。以下是主要问题和建议： 主要问题：税务风险： 重复征税：资金在香港和内地可能被双重征税。 转让定价：若香港公司与国内企业交易价格不合理，可能引发税务机关调查。 外汇管理： 外汇管制：内地有严格的外汇管理规定，资金回流需合规操作。 结汇限制：资金从香港转回内地时，可能面临结汇限制。 合规风险： 反洗钱：频繁的资金转移可能引发反洗钱调查。 关联交易：若香港公司与国内企业有关联，可能被认定为关联交易，需披露。 成本增加： 手续费：资金经过香港公司会增加银行手续费和汇兑成本。 管理成本：维护香港公司会增加财务和行政负担。 直接收款的优缺点： 优点： 简化流程：减少中间环节，降低操作复杂性和成本。 税务透明：直接收款更易符合税务要求，减少转让定价风险。 缺点： 汇率风险：若客户以外币支付，企业需承担汇率波动风险。 客户偏好：部分客户可能更倾向通过香港公司支付。 建议：直接收款更为简便，但若选择通过香港公司，需确保合规并评估成本效益。