香港公司税务

导读：你好，我们公司为香港公司全资子公司，税后利润分给这个香港公司后，香港公司需要在香港交所得税吗？香港公司在内地有实际经营场所

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齐红|官方答疑老师

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• 问如果香港公司控股大陆公司，大陆公司能为香港公司提供技术服务支撑，并开票给香港公司吗?
  答大陆公司能为香港公司提供技术服务支撑，并开票给香港公司
• 问请问国内公司控股香港公司，香港公司利润在香港完税，要分红给国内的母公司之前，交完香港的预提税后，国内公司母公司是按照25%交税吗？在香港交的所得税和预提税是否可以抵扣
  答同学你好！ 这个要看香港的所得税是否低于国内的所得税税率了，低于的话，要就差额交税的，可以抵扣。
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• 问内地公司和香港公司发生一笔业务，香港公司为内地公司提供了在港顾问图纸设计服务费用 10万元人民币，内地公司可以直接将服务费用通过网银账户转账给香港公司吗？需要代香港公司代缴中国境内取得所得的相应税款吗？
  答您好，完全在香港的劳务不用在国内代扣代缴所得税，在税务备案就可以了 全额支付不在境内代扣代缴。增值税不交 适用(财税〔2016〕36号 第十三条的（一），所得税不交 适用 《企业所得税法实施条例》第七条规定
• 问老师，我们的经营主体是深圳公司，会购买香港公司的服务，请问我们转款给香港公司，需要帮香港公司代扣代缴税吗？如果要，要代扣代缴多少税率的税？
  答你好，如果对方在当地没有机构或者代理人就要代扣税款，你可以先和税务局确认一下。
• 问国内公司百分百控股香港公司，现在从过内公司生产产品销售给香港公司。然后香港公司再卖给其它国家。回款回到香港公司。再回国内公司。国内公司只留很少的利润是否合规？有没有税务风险？
  答这种情况存在一定合规风险和税务风险，具体如下： 一、合规风险 转让定价风险 国内公司以较低价格将产品销售给香港公司，香港公司再以较高价格转售给其他国家，可能被税务机关质疑转让定价的合理性。如果税务机关认定关联企业之间的交易价格不公允，可能进行调整。 税务机关在进行转让定价调查时，会参考可比非受控价格、再销售价格法、成本加成法等方法，评估企业间交易价格是否符合独立交易原则。 外汇管理风险 资金频繁在境内外流动，需符合外汇管理规定。如果资金回流的方式、时间节点等不符合外汇管理要求，可能面临处罚。 二、税务风险 国内公司税务风险 国内公司留存利润过少可能引起税务机关关注，怀疑其通过不合理的转让定价向境外转移利润，从而减少在国内的纳税义务。 可能面临税务机关的反避税调查，被要求补缴企业所得税等税款，并可能加收滞纳金和罚款。 香港公司税务风险 香港虽然实行低税率政策，但如果香港公司的业务被认定为并非在香港进行实质性经营活动，可能被其他国家或地区质疑其税收居民身份，从而影响其税收待遇。 香港公司从国内采购再转售，也需关注香港本地的税务合规要求，如利得税申报等。 为降低风险，企业可以采取以下措施： 准备转让定价同期资料，包括主体文档、本地文档和特殊事项文档，详细说明关联交易的定价政策、成本核算方法等，以证明交易价格的合理性。 聘请专业的税务顾问，对跨境交易的税务风险进行全面评估和规划，确保税务合规。 加强内部财务管理，建立健全的内部控制制度，规范资金流动和账务处理
• 问香港公司税务多久报税一次？谢谢
  答同学您好，香港一般是预交税款的按年纳税
• 问请问大陆公司控股香港公司，从香港公司得到的分红缴纳多少税呢
  答取得分红交所得税，企业所得税25%
• 问请问老师，我司采购产品出口到台湾，有两家供应商，北京的和香港的（这两家公司都是总部分公司），如果从香港采购肯定是和香港签订采购合同，请问香港采购能退税吗，香港公司不能开增值税专票吗？
  答你好，一般是免税不退税的了。