税务筹划具体

导读：什么事税务筹划，,具体是应该怎么筹划

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好，请问公司有几个一般纳税人和个体户，请问是不是存在税务筹划，具体体现在哪里？筹划是那一方面的？
  答您好，公司存在一个 一般纳税人
• 问美容店，一年销售额3000－5000万，具体的税务筹划怎么
  答同学您好，您现在主要是什么税比较多，是纯美容服务，还有产品销售的是吗
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• 问旅游服务公司（小规模纳税人）的税务筹划怎么做，具体有哪些节税方案呢
  答小规模纳税人，旅游服务，单月或季度销售额大概在多少
• 问税收筹划里的产销分离具体是怎么操作，谢谢
  答就是你们只是生产商，不再由你们的销售部去销售
• 问公司税务筹划的大体流程是什么
  答https://www.acc5.com/course/course_11049.html 你可以看一下这个课程学习一下
• 问老师筹划是什么意思，我没有具体了解过
  答意思就是在合理范围内少交税费
• 问如何筹划少交税，具体要交哪些税，凭借什么原始凭证到国地税局交税
  答收入和成本配比，销项和进项税配比开具，凭报表和纳税申报即可　　　　　　　　　　　　　
• 问个税和年终奖的税务筹划，应该怎么筹划？
  答你好，这个是看情况的。如果收入超过了100多万，这两种的税率都超过了20%，就没有必要了。就等于说达不到减税的效果。如果收入低于96000也是没有意义的，因为都是按照3%。
• 问个税筹划，找第三方给高管解决个税，具体是怎么操作的，怎么个省法啊？
  答您好，方法如下： 通过非上市公司股权回购 高管个人所得有金额高、可以筹划的方法少的特点，如果仅在工资薪金上打圈圈是很难既降低税负，又能合法合规操作的。这就需要突破原思维进行筹划。 先看如下文件：《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税【2016】 101号）第1.1条：对符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励实行递延纳税政策。（一）非上市公司授予本公司员工的股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励，符合规定条件的，经向主管税务机关备案，可实行递延纳税政策，即员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税；股权转让时，按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额，适用“财产转让所得”项目，按照20%的税率计算缴纳个人所得税。 再回到本案例，如果年初A公司与张某约定，张某2016年度的工资薪金所得为100万元（平时发放60万元（5*12），年末发放40万元），并于年初授予其100万元股权期权（预计年末市价为200万元），张某在获得股权期权后于第二年初行权并转让给第三方或由A公司回购，回购价为200万元，则张某全年应交个人所得税如下： 工资薪金所得个税=[(5-0.35)*30%-0.2755]*12+(40*25%-0.1005)=23.34万元 股权转让所得个税=（200-100）*20%=20万元 以上两项合计张某全年应纳税额=23.34+20=43.34万元，税负率=43.34/200=21.67%，较上例税负率下降13.63（35.3%-21.67%）个百分点。 对于动辄35%以上的税负来说，本方法将高管个税税负率降至20%左右，即财税【2016】 101号文规定的“财产转让所得”的20%，无疑是一个大进步了。 本方法适用于非上市公司且股权交易有一定的活跃度的企业，市价方便寻找，包括新三板挂牌企业，针对那些股权交易不活跃度的企业，如果其大股东承诺回购授予高管的股权，那么也可适用本方法。