所得税报税

导读：你好，12月财务报表没有计提企业所得税，但是在申报所得税报表时有所得税，在2020年1月做了计提，并交所得税。年终清算所得税申报，报表中没有所得税金额，怎么办？谢谢！

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齐红|官方答疑老师

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• 问税务年报在国税报过了，在地税就不用报了吧？我们的所得税是在国税交的，所谓税务年报就是所得税年报（所得税汇算清缴）？
  答国税报过，地税就不用报了。 是的，税务年报就是所得税汇算清缴 。
• 问个体户的生产、经营所得个人所得税纳税申报表 应该填哪份表？谢谢 选择填写的申报表 生产、经营所得个人所得税纳税申报（A表） 生产、经营所得个人所得税纳税申报（B表）
  答您好，实行核定征收的，纳税人应在次月（季）十五日内办理纳税申报， 生产、经营所得个人所得税纳税申报（A表） ，查账征收的，填写，生产、经营所得个人所得税纳税申报（B表）。
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• 问所得税申报延缓交所得税，当月用计提所得税吗
  答你好，你可以现在计提，免的忘了
• 问所得税税率是多少，申报所得税纳税报表属于B类
  答25% 如果复合小微10%
• 问个体户季报啥税 报企业所得税还是个人所得税
  答个体户季度申报，需要报增值税的季度申报表，增值税的附加税申报表，印花税申报表，工资的个税申报表，以及生产经营所得的个税申报表