所得税报税

导读：你好，12月财务报表没有计提企业所得税，但是在申报所得税报表时有所得税，在2020年1月做了计提，并交所得税。年终清算所得税申报，报表中没有所得税金额，怎么办？谢谢！

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齐红|官方答疑老师

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• 问增值税，财报，企业所得报，报税的顺序是财报，增值税和企业所得税吗
  答你好，是的就这，就这样就可以了。
• 问老师，上传财务报表申报所得税，是先把计提所得税那笔分录做进去，再去申报，还是先申报了所得税，再回账上计提所得税啊
  答您好，先申报看了税再反回去计所得税
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• 问企业所得免税，报所得税那个减免所得的表计税依据是收入进行减免报，不缴税对吧
  答你好，你们本身是申请的免税是吗？就是本身业务都免税的对吗？
• 问我是小微企业，我在申报三季度所得税申报时，应纳税所得额是1，508047.20元，报表显示税率25%，应纳所得税额是377，011.80元，减免所得税额是301，609.44元，应补所得税额75，402.36元。请问减免的所得税额301，402.36元是怎么来的？
  答1508017.5*20%，减免的是这么算的
• 问忘记年转把企业所得税申报了，年转后重新填报财务报表，不修改所得税，对所得税有影响吗？
  答同学你好 作废重新做就可以
• 问老师，做3月账时财务软件里没有计提所得税的分录，报税时有所得税，现在报表已经申报了，产生了所得税，是不是得作废申报表，重新回财务软件里计提所得税后，再重新申报报表呀？
  答不用的，直接在4月份计提就行。