所得税记账

导读：所得税的账务处理所得税的账簿登记

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好，去年忘记计提企业所得税，一月份缴纳的所得税如何记账
  答你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
• 问企业所得税和印花税我该怎么记记账凭证呢？
  答借：所得税费用贷：应交税费--所得税；借：税金及附加贷：应交税费--印花税
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• 问异地预缴的所得税怎么记账
  答您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
• 问老师，我们公司在外地预缴的所得税，当月入账后可否再转入所得税里，即借记所得税费用，贷记应交所得税。还是说必须要在季度末根据账面利润计提？
  答当月入账后转入所得税里，即借记所得税费用，贷记应交所得税
• 问如果记账记成了所得税实际交的是城建税跨年怎么调账
  答你好 之前分录是怎么做的？
• 问地税局个人所得税返还怎么记账？
  答您好，借：银行存款，贷：其他应付款-个税返还。
• 问请问老师，个体工商户经营所得个人所得税账务处理时贷方是，应交税费_应交个人所得税，借方记什么科目？不能记营业税金及附加，好像也不能记所得税费用吧？
  答借：利润分配－未分配利润 贷：应交税金－应交个人所得税