所得税做账

导读：筹建期个人所得税怎么做账，个人所得税没缴怎么做账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问所得税汇算清缴补缴的所得税要怎么做账，退回的多付的所得税要怎么做账，求完整的账务处理
  答补缴的借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税，然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
• 问企业所得税年报缴纳所得税如何做账
  答您好，有补交税是不是， 您好，1、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动； 2、纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理 企业所得税纳税调整,调表不调账,即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,不用调整账目. 如果是以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的,就是按照税法对利润所得进行调整,包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧,不能在税前扣除的各种开支等等. 退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
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• 问我对季度所得税申报和做账的疑问：是先做账把所得税入到所得税费用里，让后申报吧？所得税的优惠怎么处理？
  答你好，是先计提所得税，然后做所得税申报 按优惠之后实际需要缴纳的所得税税款金额做计提分录就是了
• 问第三季度，季报，是先做账计提所得税？还是先申报所得税再做账？
  答您好，先申报，再做所得税的账
• 问个体的个人生产经营所得 做账时 做到所得税 还是个人所得税里面呢？
  答个人生产经营所得是缴纳个人所得税的！
• 问年末12企业所得税如何做账？1月扣缴去年企业所得税如何做账
  答您好， 12月先计提出来 借：所得税 贷：应交税费-企税 1月支付 借：应交税费-企税 贷：银行存款
• 问一般来说先结一个月的账再做所得税吗？还是做了所得税才能结账?
  答你好，先计提了所得税，然后在月末结账。
• 问老师，计提所得税分录怎么做？缴纳所得税分录怎么做账？
  答借所得税费用、 贷应交税费，企业所得税 借应交税费、企业所得税贷、银行存款。