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导读：实物，私塾题库1-30-33老师，这道题麻烦讲解一下，不清楚思路。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问实物私塾题1-34-44 老师，这道题看不懂分录，麻烦解释一下。
  答你好，期末留抵税额，是因为进项大于销项才形成的就抵税额，留抵退税，简单理解就是把多余的进项退给企业，应交税费-应交增值税（进项税额)是在借方的，它调减通过应交税费-应交增值税（进项税额转出)核算，在贷方
• 问实物私塾题库1-25-11 老师，这道题完整的分录应该是什么？
  答您好！ 借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款
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• 问实物，私塾题库1-30-33 老师，这道题麻烦讲解一下，不清楚思路。
  答您好！这个题就是把之前错误的凭证做更正处理，涉及到损益的用以前年度损益调整科目，错误处理增加了库存商品，增加了长期待摊费用，所以更正时要冲减长期待摊费用，冲减库存商品，同时错误处理减少了当年利润，所以也要调增利润，只是跨年了用以前年度损益调整科目来代替
• 问实物私塾题库03-20-67 老师，选项d其他企业的扣除比例是多少。
  答您好！其他企业15%，保险企业18%
• 问实物私塾题库03-33-102 老师将房地产赠与直系亲属免征土地增值税吗？
  答将房地产赠与直系亲属免征土地增值税
• 问实物私塾题库03-31-98 老师，选项C需要满足扣除专项附加超过6万，才需要吗
  答选项C需要选上，该答案不误
• 问实物私塾题库03-26-84 老师，选项B消费税，直接卖计入成本，继续加工不计入成本对吗？
  答嗯嗯是的，是这么理解的。
• 问实物私塾题库1-29-30 老师，麻烦解释一下选项C。我都理解是出口退税那说明应交税费减少了。
  答你好，应交税费-应交增值税（出口退税），是在贷方核算的，不在借方提现。 比如，申报退税 ， 借，其他应收款-出口退税 贷，应交税费-应交增值税（出口退税）
• 问实物，私塾题库1-10-33 老师，老师和这道题相似的调取纳税人账簿另一种时间的情况是什么？记得有另一种情况，但是 想不起来了。
  答这种是不是你说的那种情况 根据《税务稽查案件办理程序规定》：调取账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应当向被查对象出具调取账簿资料通知书，并填写调取账簿资料清单交其核对后签章确认。调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经县以上税务局局长批准，并在3个月内完整退还；调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经设区的市、自治州以上税务局局长批准，并在30日内退还。退还账簿资料时，应当由被查对象核对调取账簿资料清单，并签章确认。自2021年8月11日起施行。