税务报账

导读：一般纳税人账务移交资料：账本，总账，明细帐，财务报表，税务报表，资料齐嘛？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问员工考税务师，报名费单位报销，能入账吗？怎么做账？
  答可以入账，计入职工教育经费。报销时，借“应付职工薪酬 - 职工教育经费”，贷“银行存款/库存现金”；同时，借“管理费用/销售费用等 - 职工教育经费”，贷“应付职工薪酬 - 职工教育经费”。
• 问老师好，季度账务在报税时发现漏记一笔负数发票业务，已经封账不能再更改账务，在增值税申报时应该怎么处理？
  答申报时按扣除负数后的销售额申报
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• 问没有做账，个体户财务报表年报怎么填？ 查账征税的
  答你好，都没有记账，这个报表确认不好编数。你可以先填汇算表，再填利润表，最后再硬挤平资产负债表。如果以前年度有填报，也可以参考以前年度的报表填报。
• 问请问老师，报给税务局的财务报表，应收账款的负数，可以申报吗
  答最好是正数填写在预收账款里。
• 问以前年度的进项税额已抵扣，税务报表上按照已抵扣的报税，但是未入账，现在的税务报表要如何报？
  答借以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项、 贷预付账款等 汇算清缴纳税调减
• 问老师，半路建账根据税务报表做吗？但是实际跟税务报表又不一样，请问这为了方便报税务报表，是不是直接按税务数据作为期初数来建账呀？这样是不是比直接按实际金额账作为期初建账这财务的风险会小呀？因为如果按实际建跟税报相差太多又没资料不知道如何调账
  答你好 做的外账的吗
• 问个人兼职代账，收的代账费是算工资还是劳务收入，报个税是报工资薪酬还是劳务报酬
  答同学您好，一般是按劳务收入报税
• 问老师，买车入账下月税务报表允许一次性扣除，做账按月计提折旧，所得税按税务报表交税，不按账上利润交税吧。谢谢老师
  答理解您的问题了。购车入账后，通常税务报表允许一次性扣除，而做账时会按月计提折旧。这样，计算所得税时会根据税务报表上的数据来申报，而不是直接用账上利润。这样处理符合税法规定，有助于合理避税并合规。