涉外税务

导读：涉外佣金的会计、税务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问甲供材的简易计税纯劳务发票，用交外管税吗？跨区域涉税
  答您好，纯劳务的不需要，建筑施工企业才需要
• 问外经证（跨区域涉税事项报告）开错怎么在电子税务局上作废
  答你好 可能不同省有所不同 我坐标河北 要您是河北可以参考下 您登录电子税务局网页版后，鼠标点击右上角公司名称位置➟“已办事项”，这里查看“跨区域涉税事项报告”的受理状态：如果状态是审核中，是可以作废的。点击“受理中”→→“撤销申请”，提示撤销成功就可以啦。如果状态是受理通过，就不能作废了，需要联系税局处理了哦。（注：省内的联系外出地的税局，省外的联系注册地的税局） 或是明日可以问下税局软件客服 一般都是12366中有电子税局软件客服
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• 问外贸公司与外贸公司之间可以正常交易吗？外贸公司可以从另一个外贸公司进货吗？涉及不涉及到退税？
  答外贸公司与外贸公司之间可以正常交易。不涉及到退税
• 问老师外贸公司涉及那些税种
  答同学您好，外贸公司涉及的税种主要包括增值税、关税、消费税、企业所得税等。 增值税：外贸公司在购进货物时需要支付增值税，同时，在出口货物时也可以享受退税政策，将部分或全部增值税退还给企业。 关税：对于进口货物，外贸公司需要支付相应的关税，关税的金额根据货物的种类、价值和原产地等因素确定。 消费税：部分商品在进口时需要缴纳消费税，如高档化妆品、奢侈品等。 企业所得税：外贸公司的利润需要缴纳企业所得税，税率根据公司的具体情况而定。 除了上述税种外，外贸公司还可能涉及其他税费，如印花税、城市维护建设税等。具体税费种类和金额需根据公司的具体业务和所在国家的税收政策而定。
• 问支付境外个人佣金涉税问题？
  答语音回放已生成，点击播放获取回复内容!
• 问减免税涉及营业外收入吗？老师
  答同学，你好，不需要了，直接计到主营业务收入
• 问外省跨区域涉税未报验，怎么办
  答办理电子税务局——涉税办理——涉税办理事项——证明——电子外管证 登录电子税务局，点击右上角登录，输入用户名、密码及验证码，进入系统。 报验和核销：点击【申报缴款】-【其他申报】，如需修改申报月份可点击【申报月份】选择申报月份，选择【增值税预缴税款表】，点击【填写申报表】进入“填写申报表”引导页面。如需重新选择主管税务机关，请关闭当前提示框，在界面右上角【主管税务机关选择】功能模块进行切换，点击确定即可。确认预缴申报的主管税务机关无误后同，请选择“建筑服务增值税预缴申报”。填写并提交了《增值税预缴税款表》及附送资料后，税务机关会对您提交的《增值税预缴税款表》及附送资料进行审核，请在【申报查询及打印】模块及时查询该事项办理进度，可能会出现审核不通过的情况，请及时留意。在【申报查询及打印】界面查询提交结果，对于“已提交未审核”的申报状态，需等待税务机关复核以后，即当申报状态为“申报成功”时，表示增值税预缴申报成功。下一步可点击【清缴税款】缴纳税款。对于申报状态为“审核不通过”的，可点击“详情”查看详细信息，并按规定重新正确填报。清缴税款。请注意，当前登陆的主管税务机关与本次进行增值税预缴申报的主管税务机关一致时，【清缴税款】模块才可带出相应的应税记录，选中需缴款的信息 登陆电子税务局，在纳税主体选择界面选择需要核销的外管证编号。需要注意选择外管证所属的税务主体时，需要使用法人的办税人员信息登陆电子税局，要保证法人所登记的手机号码正常使用并可以接收到验证码。 选择套餐业务中的跨区域涉税事项套餐 将纳税人信息填写完整后，在“经营地涉税事项反馈-外出经营情况”中点击“选择”。系统会自动带出预缴税款信息，与手上预缴税款时的完税证明核对无误后，选择“提交”即可 成功核销外管证时报告状态会显示“报告已反馈”。
• 问老师您好，我公司外购月饼送给客户怎么账务处理呢？涉及哪些税费呢？
  答你好 这个严格来说，是要视同销售的 借：管理费用等 贷：主营业务收入 增值税