收支台账

导读：支付公司，a是收款方，b是支付平台，c是付款方，以支付平台b为主,如何做账报税

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齐红|官方答疑老师

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• 问餐饮业台账怎么做？就是收入支出明细账吗？
  答这个就是做明细账，收入支出即可
• 问请教一个问题电商平台做账:按照发货节点确认收入 发货：借 应收 贷方 主营业务收入 到账：借 店铺支付宝账户资金 贷方 应收 提现到银行卡：借 银行存款 贷方：店铺后台支付宝资金 退货退款的账务处理怎么做，退款路径：店铺支付宝后台资金
  答借其他货币资金，支付宝负数 贷主营业务收入负数
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• 问地方平台公司承接政府代建工程，代建工程总投资20万元，包含代建费4000元（平台公司收入）。平台公司资金收支如下：第一期收到业主单位转平台公司代建工程款10万元；平台公司支付施工单位10 万元；第二期收业主单位转平台公司代建工程款10万元；平台公司支付施工单位8万元； 平台公司支付设计费、预算费等1.6万元；平台公司确认收入4000元。如何走账？工程结束后形成的固定资产如何移交？谢谢
  答平台公司只确认收入4000元？不是应该收到多少确认多少吗？借在建工程 贷应付 借固定资产贷在建工程
• 问研发支出明细账（台账）怎么做？
  答研发支出的台账怎么做? 答:严格审批程序,并按照研发项目或者承担研发任务的单位,设立台账归集核算研发费用. 台账的作用: 1、在台账资料的记录、整理和积累过程中起到自我督促、强化安全生产管理的作用. 2、是企业规范管理上档次,提高企业管理水平的需要. 3、对单位和安全管理人员起到了自我保护的作用. 建立研发费用台账的原因: (一)国家政策的要求. 对于研发费用的管理,在财企【2007】194号文、国税发【2008】116号文和国科发火【2008】362号文均做了规定,而且三个文件均要求企业必须建立研发费用台帐,对研发费用进行专账管理.因此,如果没有建立台帐,企业就可能面临在稽查时被取消享受高新技术企业和研发费用加计扣除的政策优惠,而且还可能面临被征收税款滞纳金和罚款的风险. (二)企业研发管理的需要. 对于企业的研发项目,无论是否成功、持续时间长短.每年都需要对其发生的费用支出进行统计.如果由研发部门单独统计,数字准确性很难保证.如果由财务部门统计,则需要对当年的帐务进行梳理,从中剥离出属于研发项目的支出,并且还要将费用分摊到每个研发项目.该项工作的实施,除了工作量庞大外,数字的准确性也很难保证.如果在日常工作中建立符合政策要求的研发费用台帐,此项工作可迎刃而解.不仅能满足企业自身统计的需要,还能满足政府部门每年统计报表的需要.
• 问老师：我们公司支付宝平台收款后，提现到对公银行，那支付宝平台的收款的会计分录怎么做，借：支付宝平台，贷方科目应该是什么？
  答同学你好，贷方应是收入科目 ；比如主营业务收入；
• 问你好 老师 假设：某多多平台。商家入住某多多平台，消费者购物合计1年消费10000万元，某多多平台收到10000万元（不考虑其它支出，只考虑税收相关）。某多多平台支付9000万元给商家（因为是商家入住平台，某多多支付给商户的9000万元没有收到商家发票）。某多多平台收益1000万元。在此情况下，某多多平台怎样记账可以合法税前减去9000万元支出，按1000万元交税？
  答同学您好，您可以和商家签订委托代销商品合同，要开发票的花 应该是商家给客户凯发票，您给商家开代销手续费的发票1000万
• 问假设：某多多平台。商家入住某多多平台，消费者购物合计1年消费10000万元，某多多平台收到10000万元（不考虑其它支出，只考虑税收相关）。某多多平台支付9000万元给商家（因为是商家入住平台，某多多支付给商户的9000万元没有收到商家发票）。某多多平台收益1000万元。在此情况下，某多多平台怎样记账可以合法税前减去9000万元支出，按1000万元交税？
  答你好！这九千万的支出计入往来科目，不确认收入，将平台入驻协议等附在凭证后面。
• 问培训学校通过第三方支付平台收款，再转入公司账户，怎么做账？已添加二级科目其他货币资金-XX平台
  答你好，借其他货币资金贷预收账款。