所得税分录

导读：计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，计提所得税分录怎么做？缴纳所得税分录怎么做账？
  答借所得税费用、 贷应交税费，企业所得税 借应交税费、企业所得税贷、银行存款。
• 问计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
  答你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
• 
• 问老师，递延所得税分录记的是所得额还是所得税额
  答你好 递延的所得税指的是所得税额 
• 问计提所得税分录？
  答你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税
• 问计提所得税分录？
  答借所得税费用贷应税费 -应交所得税
• 问年度所得税分录怎么做？如果计算的所得税和申报的所得税金额有出入的情况，分录怎么做？
  答你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
• 问计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
  答你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
• 问产生所得税了，应该怎么做分录，以前一直没做过有关所得税的分录
  答同学你好 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 月末再做 借，本年利润 贷，所得税费用
• 问计提个人所得税，和缴纳个人所得税分录
  答学员你好，分录如下 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个人所得税 缴纳 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
• 问所得税汇算后，补交的所得税如何做分录
  答　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整