税务知识普及

导读：实习纳税会计我们能够普及什么知识？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问财务公司主办会计面试的时候会遇到的财务专业知识及税务专业知识有哪些?
  答您好，要看各个公司，有的公司会出总账的题目考试的 主要牵扯到交税和账务出错处理
• 问知识产权代理事务所（普通合伙）公司涉及一些什么会计科目，税率是多少啊？
  答会计科目可以建账是选择，税率小规模3%
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• 问老师，可以给我普及一下建筑行业简易征收的知识吗？
  答1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指： （1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 注意：以上政策适用于2016年5月1日后哦！
• 问关于进项销项税，以及抵扣等知识点不懂，还有增值税普通发票，专用发票
  答对于购买方来说，是只有专用发票能抵扣进项税，普票发票是不可以抵扣的 对于你们开出发票的销售方来说，专票和普票都要缴纳销项税，都是可以用你们取得专用发票来抵扣的
• 问老师您好，税务师考试会涉及到很难的数学知识吗？
  答税务师考试不会涉及到很难的数学知识
• 问关于企业所得税问题及相关知识
  答你好，同学。正在为你解答。
• 问电子发票是对方能打出来吗？有关电子发票的知识老师普及下，谢谢
  答你好 付款方可以打出来发票 收款方会给付款方一个下载打印发票的网址 你点进去就可以打印发票
• 问我想知道如何快速提升自己的税务知识，及做账能力，能给我推荐老师吗？
  答参照税务实操课程学习吧
• 问房地产行业的综合税率、税种及税务筹划、成本归集方面的知识
  答你好！这个你可以搜下这里，房地产方面学堂的资料都在这里了
• 问这道题涉及什么知识点？
  答（1）① 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照实际发生额的60%扣除，但最 髙不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 60000*60% =36000 (元），8000000*5‰ = 40000 (元），应扣除金额为36000元，应纳税调增=60000-36000=24000 (元）。  ② 纳税调减40000元。符合条件的居民企业之间的股息、红利所得免征企业所得税。  ③ 账务处理错误，多计营业外收入60000元，应调减会计利润60000元。但是税法规定取得的已作坏账损失处理后又收回的应收账款，应并入企业收入计算缴纳企业所得税，所以需调增应纳税所得额60000元。 已确认并转销的应收款项以后又收回的正确分录：  借：银行存款       60000    贷：应收账款      60000  借：应收账款        60000    贷：坏账准备       60000  ④ 财务费用多冲减=3000/(1 %2B 16%) *16% =4137.93 (元），少计销项税额4137. 93元。 应调减会计利润4137.93元。  ⑤ 无错误。  ⑥ 营业外支出少计=120000*16%=19200 (元），应调减会计利润19200元，同时少计应交 税费一应交增值税（进项税额转出）19200元。 已抵扣进项税额的固定资产因管理不善被盗，应按照固定资产净值乘以适用税率计算进项税额转出。