收入纳税明细

导读：收入纳税明细与实际收入不一样

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问查不到2010的收入纳税明细，选择不了日期
  答你好 你是在什么系统里面查询纳税明细
• 问有借贷方的收入明细账，在调整收入明细时，能否用红字冲，既，：贷：收入A明细（蓝字），贷：收入B明细（红字）
  答你好 对的，可以这样调整的
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• 问2019收到2018年的不征税收入是不是要填写未按权责发生制纳税调整明细表和专项资金用途纳税调整明细表
  答你好，是的哦，这个是１８年的
• 问老师 请教一下，企业所得税年报A100000年度纳税申报表（A类）、A101010一般企业收入明细表、A102010一般企业成本支出明细表、期间费用明细表、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A106000企业所得弥补亏损明细表怎么填？
  答您好 把填表说明发给您可以么
• 问老师你好，请问我司是一般纳税人，人数50人，应纳税所得额80W,资产总额3500W,请问可以免填小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）吗？
  答你好可以的 可以这么做的
• 问小规模纳税人记收入增值税的二级明细设啥科目
  答你好，小规模纳税人是应交税金-应交增值税就可以的。
• 问汇算清缴固定资产处置有收益，收入明细表里营业外收入填写了还用不用填写资产损失税前扣除及纳税调整明细表？
  答固定资产处置填写105090，向税务机关体现你的明细情况，但是税务与会计一致，你调整金额=0
• 问老师，我是小规模纳税人，主营业务收入，科目，必须选择明细吗？我明细科目应该怎么写？
  答您好，是建议您选择明细。写工程款
• 问2016年报，企业收入明细表，小规模纳税人减免的增值税，做账时做入了营业外收入，那么填企业收入明细表时，填哪一行呢？是填最后的其它栏吗？
  答同学你好，减免的增值税填在营业外收入-其他科目。
• 问请问老师，现在小规模纳税人的汇算清缴填写中，A100000企业所得税年度纳税申报表（A类）只填这一张，不用填收入明细表，成本明细表，期间费用明细表了吗？
  答您好 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 国家税务总局公告2018年第58号 为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下： 　　一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。 　　二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 　　三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。 　　上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。 　　四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。 　　五、本公告所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定的企业。上述政策规定发生调整的，按照最新政策规定执行。 　　六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。