税收筹划节税

导读：结合消费税的筹划环节谈谈消费税的筹划原理，就生产销售环节，批发环节，零售环节来回答

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问个税如何筹划节税?增值税征收率只有3％和5％？
  答你好，如何筹划要看具体的情况的，并不是说任何的情况都有筹划的空间，增值税的话小规模纳税人或者是一般纳税人简易计税的征收率是3%和5%。
• 问小微企业如何节税筹划
  答增值税1%固定，就是有个所得税100以内2.5%
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• 问说明筹划思路和节税计算
  答方案一，增值税 100*13%=13，附加税13*12%=1.56，所得税100*40%*25%=10，消费税100*15%=15，总税为39.56 方案二，增值税90*13%=11.7，附加税11.7*12%=1.4，所得税90*40%*25%，消费税90*15% 方案三，增值税 110*13%，附加税110*13%*12%，所得税 110*40%*25%，消费税 110*15% 综合上面的计算结果，方案二为最优的。
• 问老师，酒店无票收入该怎么做税收筹划，以达到合理节税避税的目的
  答你好！您的是一般纳税人还是小规模？
• 问我公司是旅游公司，营收是200万，可以在哪方面做税务筹划节省税收？
  答您好，旅**业可以按差额征税，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付 其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
• 问2万5千工资怎么筹划可以节省工资个税
  答无论有多少纳税筹划方法，全年收入是一定的，国家纳税也是有限度的，所以不必为此事操心太多，只能专项扣除多填 些，其余没有了
• 问税收筹划与偷税有何区别？税收筹划与避税有什么关系
  答三者的目的都是为了减税，不同的是三者的性质不同。 税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。 避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以避税被称之为“合法的逃税”。避税具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。 逃税( tax evasion)是纳税人故意违反税收法律法规，采取欺骗、隐瞒等方式，逃避纳税的行为。 避税跟逃税都是违法的，只有税务筹划才是国家允许的。