税收企业贷款

导读：老师:小微企业贷款公司贷款涉及那些税收?

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问　小规模纳税人企业自开专票时：附加税怎么做账？ 　　借：应收账款——公司名称 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税 　　2、企业收到对应款项时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应收账款 　　3、企业缴纳增值税时： 　　借：应交税费——应交增值税 　　　　贷：银行存款
  答同学，你好，附加税的账务处理 计提城建税时， 借：税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等， 贷：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等， 次月进行缴纳时， 借：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等， 贷：银行存款。
• 问13.下列贷款类型中，金融企业提取的贷款损失准备金，可以在企业所得税税前扣除的有（ ）。 A.抵押贷款 B.应收股利 C.委托贷款 D.信用贷款
  答13.下列贷款类型中，金融企业提取的贷款损失准备金，可以在企业所得税税前扣除的有（A ）。
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• 问小规模体育健身企业预收款，要同时确认增值税吗？借：银行存款 贷：预收账款 ，贷应交税费？
  答同学，您好，应该是这样操作。
• 问2022小微企业直接免征增值税，分录怎么写呢？ 借:银行存款 贷:主营业务收入 或者 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入 哪个正确
  答借:银行存款 贷:主营业务收入 这个即可的，学员
• 问老师，我司A企业贷款下来100万，只能货款出去，故货款打到B企业，B企业再退货款回去到A企业，那么第一笔分录是：借其他应收款 贷银行存款吗？还是借：应付账款，贷银行存款？
  答支付货款就是借：应付账款，贷银行存款
• 问小企业会计准则，应收账款收不回来，计入营业外支出（借：营业外支出-坏账准备； 贷：应收账款），会影响企业所得税吗？
  答肯定会影响所得税的哈
• 问小企业会计准则：今年4月收到去年的企业所得税汇算清缴退税400元。会计处理是不是收到税款：借 银行存款 400 贷 应税税费-企业所得税 400 结转：借 应税税费-企业所得税 400 贷：分配利润-未分配利润 400
  答你好，是的，是这么做账的。