税务如何申报

导读：电子税务局如何查询当月应申报和如何申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，延期申报税务如何申请
  答https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/xxgk/tzgg/202002/cafab7eea94b4fdba9b129f54c6308bf.shtml可以看一下这个流程
• 问服务业增值税如何申报？
  答本月无收入即0申报，在纸质申请表上各栏填0或划一条斜线，填写税号（国税税务登记证上有号码）、所属期（*年*月1日—*年*月30或31日）、填表日期、纳税人名称（公司全称并盖公章）、办税人员，其他可以不填，交国税主管税务机关。 如果是网上申报，点击零申报键，提交就可以了 后附填表说明 主表 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的应税固定资产、销售旧货、销售免税货物、提供免税劳务、提供免税服务的，也使用本表。本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。 应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。 应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。 二、具体项目填写说明： （一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。 （三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 （四）本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应征增值税的货物及劳务、服务的不含税销售额，不包含销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税货物及劳务、服务销售额、出口免税货物、服务销售额、稽查查补销售额。 对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后，计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料》第8栏对应。 （五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。 对发生“应税服务扣除项目”，并向税务机关申请全额代开增值税专用发票的，本栏应填写税务机关全额代开的增值税专用发票的销售额合计。 （六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税的货物及劳务、服务的普通发票金额换算的不含税销售额。 对发生“应税服务扣除项目”，并全额开具普通发票的，本栏应填写税控器具全额开具的应税服务的普通发票金额换算的不含税销售额。 （七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产（不动产除外）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。 （八）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产（不动产除外）和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 （九）本表第6项“免税销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务、服务的销售额。对发生“应税服务扣除项目”的纳税人，本栏应填写销售额全额数据。 （十）本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务、服务的普通发票金额。对发生“应税服务扣除项目”的，并全额开具普通发票的，本栏应填写税控器具全额开具的免税服务的普通发票金额。 （十一）本表第8项“出口免税销售额”栏数据，填写出口免税货物、服务的销售额。对发生“应税服务扣除项目”的纳税人，本栏应填写销售额全额数据。 （十二）本表第9项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物、服务的普通发票金额。对发生“应税服务扣除项目”的，并全额开具普通发票的，本栏应填写税控器具全额开具的出口免税服务的普通发票金额。 （十三）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 （十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。 （十五）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。 附列资料 一、填报范围： 本附列资料适用于应税服务有扣除项目的增值税小规模纳税人填报。本附列资料各栏次申报项目均不包含免税服务数据。 应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。 二、填写项目： （一）本附列资料“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）本附列资料“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 （三）本附列资料第1项“期初余额”栏数据，为从本附列资料上期第4项“期末余额”栏转入本期的数额。 （四）本附列资料第2项“本期发生额”栏数据，填写本期发生的根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的价款数额。 （五）本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据，填写应税服务扣除项目本期实际扣除的价款数额。 （六）本附列资料第4项“期末余额”栏数据，填写应税服务扣除额的期末余额。 第4栏“期末余额”=第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”-第3栏“本期扣除额” （七）本附列资料第5项“全部含税收入”栏数据，填写纳税人提供应税服务，取得的全部价款和价外费用数额。 （八）本附列资料第6项“本期扣除额”栏数据，为本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。 第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额” （九）本附列资料第7项“含税销售额”栏数据，填写应税服务的含税销售额。 第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额” （十）本附列资料第8项“不含税销售额”栏数据，填写应税服务的不含税销售额。 第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03 第8栏“不含税销售额”填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第1项“应征增值税不含税销售额”——“本期数”——“应税服务”栏
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• 问如何税务网上申报，清盘
  答您好，登陆电子税务局 点击增值税申报表，进行申报，申报后打开开票软件，清卡
• 问税务如何网上季度申报
  答你好，是增值税申报还是财务报表申报？
• 问国家税务总局网上申报如何查询之前申报的财务报表？？？
  答查询期间选择以前的月份即可
• 问金税三期如何进行劳务报酬申报
  答您好，劳务报酬是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。个人凭有效身份证证件和相关合同证明去当地地税局窗申报口
• 问实习生如何申报收入，按职工申报，还是按劳务申报好呢，如果按工资申报，是否并入企业职工计算残保金，如果按劳务收入，如何征税？
  答按照劳务报酬需要给你们开发票的，残保金不需要缴纳 让劳务报酬他的累计扣除，也就是起征点还是一个月。
• 问个体纳税人如何进行税务申报？
  答您好！这个要看你具体是申报什么税了，建议你看下课堂的税务申报的课程。不同的税种都有对应的课程的。
• 问电子税务局如何申报出口退税？
  答一、登录电子税务局，点击“我要办税”模块下的“出口退税管理”，点击“在线申报”进入申报界面。 二、进行明细数据采集。外贸企业的数据主要包括报关单和进项发票，根据报关单录入出口货物明细数据，根据对应的进项发票录入进货明细数据。 需要特别注意:关联号的编写规则：申报年月%2B申报批次%2B流水号。每一张报关单对应一个关联号，相应的进货发票关联号与报关单关联号保持一致，这样才可以把出口明细和进货明细关联起来，形成对应关系。 三、进行数据检查。点击“退税申报”—“数据申报”—“数据检查”，系统自动进行进货出口数量关联检查和换汇成本检查。检查通过方可进行下一步操作，如果提示数量或者数据错误可返回上一步修改；如果是换汇成本高，需要做情况说明录入 四、一键生成汇总、生成申报数据 五、数据申报。点击“远程申报”，先进行“数据自检”，接收反馈信息进行疑点处理。若有疑点需修改数据的，可以撤销数据，退回到数据采集模块进行修改。若审核通过，可点击“直接申报”确认正式申报
• 问0季申报的财务报表如何申报
  答你好，你的资产现在可以零申报吗？